Законодательство Волгоградской области Волгоградская область Законы Постановления Распоряжения Определения Решения Положения Приказы Все документы Указы Уставы Протесты Представления ПОСТАНОВЛЕНИЕ администрации г. Волгограда от 30.04.2004 № 557 "О ВНЕДРЕНИИ ПРОЕКТА АВТОМАТИЗАЦИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА" (вместе с "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПРИ АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ СИСТЕМЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА", "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА") Официальная публикация в СМИ: публикаций не найдено Утратил силу в связи с изданием Постановления Администрации г. Волгограда от 07.07.2006 № 1388. АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ВОЛГОГРАДА ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 30 апреля 2004 г. № 557 О ВНЕДРЕНИИ ПРОЕКТА АВТОМАТИЗАЦИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА С целью приведения бюджетного процесса в Волгограде в соответствие с требованиями статьи 16 Бюджетного кодекса Российской Федерации и дальнейшего совершенствования и расширения функционала эксплуатируемой автоматизированной системы казначейского исполнения бюджета постановляю: 1. Утвердить: 1.1. Временный порядок финансирования расходов бюджета города при автоматизированной системе казначейского исполнения бюджета (далее - Временный порядок) (прилагается). 1.2. Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города (далее - Положение) (прилагается). 2. Департаменту финансов администрации Волгограда, распорядителям и получателям средств бюджета города руководствоваться Временным порядком и Положением, утвержденными настоящим постановлением. 3. Считать утратившим силу Постановление администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города". 4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации Волгограда Бекова Р.С. И.о. главы администрации Р.С.БЕКОВ Утвержден Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПРИ АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ СИСТЕМЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА 1. Общие положения 1.1. Департамент финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей бюджетных средств (далее - получатели средств), финансируемых с единого счета бюджета города в обслуживающем банке. 1.2. Бюджетные счета у распорядителей средств бюджета города (далее - распорядители средств) и получателей средств в открытом акционерном обществе "Акционерный коммерческий банк "КОР" закрываются. 1.3. Перечисление средств бюджета города осуществляется с лицевых счетов получателей и распорядителей средств, открытых в департаменте финансов: 1.3.1. На выплату заработной платы, стипендий, на оплату командировочных и хозяйственных расходов за наличный расчет, на перечисление трансфертов и других компенсационных выплат населению, на оплату пособий за счет средств социального страхования - по чекам с единого счета бюджета города. 1.3.2. На начисления на оплату труда и налоги - на счета Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Волгоградской области, инспекций Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по районам Волгограда. 1.3.3. На счета предприятий, организаций, оказавших услуги, выполнивших работы и поставивших товары в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденным настоящим постановлением (далее - Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов). 1.4. Плановое зачисление средств на расходы по смете (в том числе в счет соглашений, заключенных между главой администрации Волгограда и главами администраций районов Волгограда, по исполнению бюджета города на 2004 год) осуществляется департаментом финансов на лицевые счета территориальных управлений (без разбивки по статьям бюджетной классификации Российской Федерации) в соответствии с объемами, устанавливаемыми постановлением администрации Волгограда о бюджете города на соответствующий финансовый год и сводной бюджетной росписью. 1.5. Перечисление средств из федерального бюджета для компенсации расходов, возникающих у бюджета города в связи с реализацией отдельных федеральных законов, осуществляется в порядке, установленном по согласованию между администрацией Волгограда и Управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Волгоградской области. 1.6. Бюджетная роспись бюджета города составляется и утверждается департаментом финансов и его управлениями в порядке и сроки, установленные главой 24 Бюджетного кодекса Российской Федерации. 2. Формирование, утверждение и доведение лимитов бюджетных обязательств 2.1. Лимиты бюджетных обязательств (далее - лимиты) бюджета города формируются на один квартал на основании сводной бюджетной росписи, доведенных бюджетных ассигнований и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета города. 2.2. Лимиты формируются департаментом финансов и его управлениями исходя из поквартальной разбивки по всем распорядителям и получателям средств. Если постановление Волгоградского городского Совета народных депутатов о бюджете города на очередной финансовый год не вступило в силу с начала финансового года, то формирование лимитов осуществляется с учетом положений статьи 190 Бюджетного кодекса Российской Федерации. 2.3. Лимиты распорядителей и получателей средств бюджета города утверждаются руководством департамента финансов. 2.4. Департамент финансов и его управления: 2.4.1. Не позднее чем за 5 дней до начала планируемого квартала направляют распорядителям и получателям средств уведомления о лимитах бюджетных обязательств по форме согласно приложению 3 к Инструкции по бухгалтерскому учету исполнения бюджетов, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 февраля 1999 г. № 15Н "Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету исполнения бюджетов". 2.4.2. Обеспечивают до 30-го числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, ввод в автоматизированную систему казначейского исполнения бюджета (далее - автоматизированная система) лимитов в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии с реестрами, представленными распорядителями и получателями средств. 3. Порядок изменения лимитов 3.1. В случае изменения лимитов по инициативе департамента финансов или его управлений в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации процедура внесения изменений в автоматизированную систему аналогична процедуре ввода в автоматизированную систему поквартальных лимитов. 3.2. В случае изменения лимитов по инициативе распорядителя или получателя средств они вносят свои предложения не более двух раз в месяц департаменту финансов или его управлениям. По принятию решения ввод уведомлений об изменении лимитов в автоматизированную систему осуществляется курирующими отделами департамента финансов или его управлений. 4. Порядок финансирования 4.1. Распорядители и получатели средств: 4.1.1. В пределах лимитов на квартал распорядители и получатели средств представляют в департамент финансов и его управления заявки на расходование бюджетных средств, оформленные в соответствии с требованиями Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов, которые являются основанием для проведения расчетов по лицевому счету для перечисления средств с лицевых счетов за выполненные работы и предоставленные услуги в соответствии со счет-фактурами и заключенными договорами, а также на выплату заработной платы, начислений на оплату труда, стипендий, командировочных и хозяйственных расходов за наличный расчет. 4.1.2. При технической оснащенности самостоятельно обеспечивают ввод заявок для исполнения с лицевого счета в автоматизированную систему и заверяют своей электронной подписью. 4.1.3. При отсутствии технической возможности: 4.1.3.1. Прямые и подведомственные распорядителям получатели средств, расположенные на территории Волгограда или соответствующего района Волгограда, представляют заявки на исполнение с лицевого счета на бумажном носителе в двух экземплярах в департамент финансов или территориальное управление. Соответствующий исполнитель осуществляет ввод заявки в автоматизированную систему после контроля соответствия подписи и оттиска печати на заявке образцам подписей и оттиска печати на карточке с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка). 4.1.3.2. Получатели средств, подведомственные департаменту жилищно-коммунального хозяйства и топливно-энергетического комплекса администрации Волгограда (далее - департамент ЖКХ и ТЭК) и департаменту городского хозяйства администрации Волгограда (далее - департамент городского хозяйства), представляют собственному распорядителю заявки на бумажном носителе в трех копиях. Заверенные распорядителем заявки представляются в департамент финансов или его управления для проверки соответствия подписи и оттиска печати заявки образцам подписи и оттиска печати карточки. Заявка, заверенная либо электронной подписью распорядителя, либо авторизированным доступом, передается в департамент финансов или его управления в электронном виде. 4.2. Департамент финансов либо его управления с использованием автоматизированной системы: 4.2.1. Осуществляют контроль за целевым использованием бюджетных средств, соблюдением установленных правил расчетов, правильностью указания реквизитов и показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации. 4.2.2. При обнаружении ошибки в заявке (неправильные коды бюджетной классификации Российской Федерации, неверные реквизиты или нецелевое расходование средств) отказывают в ее исполнении с указанием причины отказа в электронном документе. 4.2.3. Проверяют платежные и иные документы (договоры, счет-фактуры, сметы и др.), на основании которых получателем средств приняты денежные обязательства по осуществлению расходов и платежей за счет средств бюджета города. 4.2.4. Департамент ЖКХ и ТЭК, департамент городского хозяйства и территориальные управления средств при соответствии заявок своих подведомственных получателей средств всем контрольным критериям и оценки целесообразности расходов включают их в сводную электронную распорядительную заявку, решение по исполнению которой принимает департамент финансов. 4.2.5. В случае отказа в исполнении распорядительной заявки департаментом финансов департамент ЖКХ и ТЭК, департамент городского хозяйства и территориальные управления средств видят причину отказа документа и принимают соответствующие меры. 4.3. Департамент финансов на основании сведений о свободных остатках на счетах бюджета города в учреждении банка принимает решение по распределению финансирования, исходя из данных по подготовленным к финансированию заявкам департамента ЖКХ и ТЭК, департамента городского хозяйства, распорядителей и получателей средств. Территориальным управлениям финансирование назначается планово на лицевые счета территориальных управлений в объемах, соответствующих соглашениям. 4.4. Исполнение бюджета города по учреждениям и организациям, переведенным на автоматизированную систему, осуществляется в следующем порядке: 4.4.1. Департамент финансов зачисляет средства по заверенному ответственным лицом реестру заявок, подготовленных к финансированию: 4.4.1.1. На лицевые счета департамента ЖКХ и ТЭК и департамента городского хозяйства согласно представленным ими распорядительным заявкам для последующего перечисления этих средств с распорядительных лицевых счетов на лицевые счета их подведомственных получателей средств. 4.4.1.2. На лицевые счета распорядителей и получателей средств согласно представленным ими заявкам. 4.4.1.3. Планово на лицевые счета территориальных управлений, распорядителей средств и получателей средств. 4.4.2. Заявки распорядителей и получателей средств, а также заявки, включенные в сводные распорядительные заявки департамента ЖКХ и ТЭК, департамента городского хозяйства и территориальных управлений после финансирования или проведенные в счет полученного финансирования для территориальных управлений, становятся доступными для исполнения в автоматизированной системе. 4.4.3. Департамент финансов подготавливает реестр заявок для зачисления на лицевой счет в разрезе получателей средств. После чего департамент финансов готовит распоряжение на перечисление средств с текущего счета, контролирует в нем реквизиты конечных платежных документов и передает на подпись своему руководителю (либо лицу, его замещающему). 4.5. Руководитель департамента финансов (либо лицо, его замещающее) подписывает распоряжение на перечисление средств с текущего счета, на основании которого готовятся, подписываются и отправляются в учреждение банка платежные поручения на исполнение заявок. 4.6. Департамент финансов и его территориальные управления: 4.6.1. На следующий день после проведения оборотов при получении выписки о движении средств на счетах бюджета города в учреждении банка и проведенных учреждением банка платежных документов отражают расход на лицевых счетах распорядителей и получателей средств. Не принятые учреждением банка к исполнению платежные поручения направляются в виде снятия финансирования и отказов в исполнении заявок с указанием причины отказа в обслуживающем банке. Территориальными управлениями департамента финансов для заявок организаций, находящихся в их ведении, составляется распорядительная заявка с отрицательной суммой для снятия финансирования и последующего отказа непрошедшей заявки. 4.6.2. Направляют выписки по лицевым счетам распорядителям, территориальным управлениям и получателям средств, формируют сводный мемориальный ордер по операциям за день. 4.6.3. По просьбе распорядителя или получателя средств по истечении месяца им направляются выписки из лицевых счетов и копии карточки по лицевому счету с начала отчетного месяца. 4.7. При наличии неиспользованных в течение 3 дней средств по заработной плате, стипендиям, начислениям трансфертов и другим компенсационным выплатам населению распорядители и получатели средств возвращают эти средства на единый счет департамента финансов с указанием статей бюджетной классификации для отражения уменьшения средств на сумму возврата по лицевым счетам территориальных управлений, распорядителей и получателей средств. 4.8. Произведенные в течение месяца операции по отражению кассовых расходов на лицевых счетах получателей средств должны быть ежемесячно подтверждены отчетом по форме 1-ММ "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов учреждений и организаций, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов". 4.9. Департамент финансов контролирует в автоматизированной системе представленные департаментом ЖКХ и ТЭК, департаментом городского хозяйства и территориальными управлениями отчеты об исполнении смет расходов по подведомственным получателям средств. Контролирует отчеты об исполнении смет расходов по прямым получателям средств. 4.10. Формирование распоряжений на прямой расход по резервным фондам для проведения расхода по организациям, находящимся в ведении территориальных управлений, производится территориальными управлениями с последующей передачей печатной формы распоряжения на исполнение в департамент финансов. Департамент финансов администрации Волгограда Утверждено Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА 1. Общие положения 1.1. Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города (далее - Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов) разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Волгограде, утвержденным Постановлением Волгоградского городского Совета народных депутатов от 30 октября 2002 г. № 45/845 "О Положении о бюджетном процессе в Волгограде" (далее - Положение о бюджетном процессе), Положением о департаменте финансов администрации Волгограда, утвержденным Постановлением Волгоградского городского Совета народных депутатов и администрации Волгограда от 12 июля 1999 г. № 58/679/861 "О создании департамента финансов администрации Волгограда" (далее - Положение о департаменте финансов), с учетом нормативных документов, регламентирующих ведение лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджета города. 1.2. В настоящем Положении применяются следующие термины и понятия: бюджет города - форма образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций органов местного самоуправления Волгограда. Бюджет города представляет собой совокупность смет доходов и расходов районов города, смет распорядителей и прямых получателей бюджетных средств; орган, исполняющий бюджет города, - администрация Волгограда в лице департамента финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов), включая территориальные управления департамента финансов администрации Волгограда (далее - управления), на который возлагаются организация исполнения и исполнение бюджета города, управление счетами бюджета города и бюджетными средствами. Указанный орган является кассиром всех распорядителей и получателей бюджетных средств и осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных организаций; смета доходов и расходов района - совокупность смет распорядителей и получателей бюджетных средств, объединенных по признаку территориальной принадлежности к одному району Волгограда; территориальное управление - структурное подразделение департамента финансов, осуществляющее операционное обслуживание распорядителей и получателей бюджетных средств, расположенных на территории района Волгограда;. объем финансирования расходов - объем прав получателя средств на оплату принятых в установленном порядке денежных и иных обязательств за счет средств бюджета города, в пределах которых орган, исполняющий бюджет города, осуществляет кассовые расходы по поручению получателя средств; уведомление - документ органа, исполняющего бюджет города (распорядителя средств), которым осуществляется доведение лимитов бюджетных обязательств до нижестоящих получателей средств; смета доходов и расходов - документ, определяющий объем и целевое направление бюджетных ассигнований, утвержденный в установленном порядке и содержащий расчетные данные по каждому целевому направлению бюджетных ассигнований; принятие денежных обязательств за счет средств бюджета города - заключение договоров на выполнение работ (услуг) с исполнителями работ (услуг) в пределах лимитов бюджетных обязательств; кассовый расход - операция по списанию средств со счета органа, исполняющего бюджет города, в оплату принятых в установленном порядке получателем средств и подтвержденных органом, исполняющим бюджет города, денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств бюджета города; лицевой счет распорядителя бюджетных средств - регистр аналитического учета органа, исполняющего бюджет города, предназначенный для отражения в учете объемов финансирования, осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджета города распорядителями средств (РЛС - распорядительный лицевой счет); лицевой счет получателя бюджетных средств - регистр аналитического учета органа, исполняющего бюджет города, предназначенный для отражения в учете принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджета города получателями средств (ЛС ПБС - лицевой счет получателя бюджетных средств); клиент - распорядитель средств, получатель средств, которому в установленном порядке открыт в органе, исполняющем бюджет города, соответствующий лицевой счет; учетный номер - порядковый номер, присваиваемый клиенту органом, исполняющим бюджет города, при открытии лицевого счета; заявка - заявка на расход от клиента, оформленная в соответствии с требованиями настоящего Положения и являющаяся основанием для проведения расчетов по лицевому счету (далее - заявка). 1.3. Термины и определения, используемые в настоящем Положении и не перечисленные выше, применяются в значениях, определенных Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе. 2. Лицевые счета 2.1. Для учета операций по исполнению расходов бюджета города в органе, исполняющем бюджет города, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов: - лицевой счет, предназначенный для учета операций распорядителя средств по распределению и доведению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования получателям средств, находящимся в их ведении (далее - лицевой счет распорядителя средств); - лицевой счет, предназначенный для учета операций распорядителей средств по распределению и доведению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования получателям средств, находящимся в их ведении, и другим получателям бюджетных средств, операционное обслуживание которых осуществляется территориальным управлением департамента финансов (далее - лицевой счет территориального управления); - лицевой счет, предназначенный для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении смет доходов и расходов получателей средств бюджета города (далее - лицевой счет получателя средств). 2.2. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 3 настоящего Положения, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов бюджета города и исполнения смет доходов и расходов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-денежных документов, распоряжений органа, исполняющего бюджет города, установленной формы. 2.3. Учет операций по исполнению расходов бюджета города на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации. 2.4. Орган, исполняющий бюджет города, обязан своевременно информировать клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению расходов бюджета города, консультировать по вопросам оформления и представления в орган, исполняющий бюджет города, платежных поручений и документов для получения наличных денег, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания лицевых счетов; доводить до клиентов нормативные документы, регулирующие порядок исполнения расходов бюджета города. 3. Нумерация лицевых счетов 3.1. Орган, исполняющий бюджет города, при открытии лицевых счетов клиентов присваивает им учетные номера. 3.2. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному распорядителю и получателю средств и соответствовать характеру операций, учитываемых на данном счете. Нумерация лицевых счетов, открываемых в органе, исполняющем бюджет города, осуществляется исходя из характера операций, подлежащих учету. 3.3. Структура номера лицевого счета состоит из пятнадцати разрядов: ---------T--T--T--T--T---T---T---T---T---T---T---T---T---T---T---¬ ¦Номера ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦разрядов¦ 1¦ 2¦ 3¦ 4¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10¦ 11¦ 12¦ 13¦ 14¦ 15¦ L--------+--+--+--+--+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---- где: - 1-й и 2-й разряды - обязательный набор символов "ЛС", идентифицирующий лицевой счет; - 3-й и 4-й разряды - код района (для получателей средств, операционное обслуживание которых осуществляет территориальное управление, проставляется порядковый номер территориального управления; для распорядителей и прямых получателей средств, операционное обслуживание которых осуществляется непосредственно департаментом финансов, заполняется символами "00"); - 5-й и 6-й разряды - код распорядителя средств; - 7-й разряд - вид лицевого счета; - с 8-го по 11-й разряд - учетный номер лицевого счета получателя средств, присвоенный ему при регистрации лицевого счета; - с 12-го по 15-й разряд - буквенная аббревиатура получателя средств. Каждому виду лицевого счета присваивается код, который используется при его нумерации: 1 - лицевой счет распорядителя средств или территориального управления; 2 - лицевой счет получателя средств; 3 - лицевой счет получателя средств для отражения расходов за счет доходов, полученных бюджетным учреждением из внебюджетных источников, в том числе от оказания платных услуг; 0 - прочие лицевые счета. 3.4. Порядок присвоения учетных номеров лицевым счетам устанавливается органом, исполняющим бюджет города. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида. 3.5. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящим Положением, ранее присвоенные учетные номера не подлежат присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным в органе, исполняющем бюджет города. В случае переоформления лицевого счета получателя средств, операционное обслуживание которых осуществляет территориальное управление, при переходе на операционное обслуживание в департамент финансов нумерация лицевых счетов не изменяется. 4. Порядок открытия лицевых счетов 4.1. Распорядителям и получателям средств открываются лицевые счета в органе, исполняющем бюджет города, по мере перевода на казначейское исполнение в сроки, установленные органом, исполняющим бюджет города. Не допускается открытие лицевого счета получателя средств организациям (предприятиям), не имеющим права на получение средств бюджета города. 4.2. При открытии лицевого счета распорядителя средств или лицевого счета получателя средств орган, исполняющий бюджет города, заключает с клиентом договор на обслуживание лицевого счета распорядителя средств (приложение 1 к настоящему Положению) и (или) договор на обслуживание лицевого счета получателя средств (приложение 2 к настоящему Положению), и (или) договор на обслуживание лицевого счета получателя средств, находящегося в ведении распорядителя средств (приложение 3 к настоящему Положению), в котором определены права и обязанности сторон. В случае обмена вышеперечисленными участниками бюджетного процесса электронными документами заполняется дополнительное соглашение к договору на обслуживание лицевого счета получателя средств (приложение 4 к настоящему Положению). При открытии лицевого счета территориальному управлению департамента финансов договор не заключается. 4.3. Открытие лицевых счетов осуществляется органом, исполняющим бюджет города, по разрешительной подписи руководителя и главного бухгалтера департамента финансов на заявлении клиента об открытии лицевого счета (приложение 5 к настоящему Положению) после проверки документов, представленных для оформления открытия соответствующего лицевого счета начальником отдела казначейского исполнения бюджета и начальником правового отдела департамента финансов. Документы по оформлению открытия лицевых счетов хранятся в органе, исполняющем бюджет города. 4.4. При открытии лицевых счетов распорядителей средств и лицевых счетов получателей средств органом, исполняющим бюджет города, сообщение об их открытии налоговым органам и органам государственных внебюджетных фондов не производится. Орган, исполняющий бюджет города, оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 9 к настоящему Положению) и направляет соответствующему клиенту. 4.5. Лицевые счета регистрируются в книге регистрации лицевых счетов. В нее заносятся следующие реквизиты: - дата открытия или переоформления лицевого счета; - номер и дата заключения договора на обслуживание; - наименование клиента (распорядителя средств, получателя средств, а также органа, исполняющего бюджет города); - номер лицевого счета; - дата закрытия лицевого счета; - примечания; - номер территориального управления, осуществляющего операционное обслуживание. В книге регистрации лицевых счетов для каждого вида лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевых счетов, указанным в пункте 3.3 раздела 3 настоящего Положения. Для каждого лицевого счета внутри раздела открывается отдельная страница. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями руководителя департамента финансов и начальника отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов и его печатью. Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальника отдела казначейского исполнения бюджета в несгораемом шкафу. Записи в книгу регистрации лицевых счетов и внесение изменений осуществляются с разрешения начальника отдела казначейского исполнения бюджета. 5. Открытие лицевых счетов распорядителей средств 5.1. Основанием для открытия лицевого счета распорядителя средств является правоустанавливающий учредительный документ (положение, устав), в соответствии с которым данному распорядителю средств предоставлено право распределения утвержденных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования до нижестоящих распорядителей средств и получателей средств, находящихся в его непосредственном ведении. Основанием для открытия лицевого счета территориальному управлению департамента финансов является Положение о департаменте финансов. 5.2. Операции по платежам за счет средств бюджета города осуществляются органом, исполняющим бюджет города, после представления распорядителем средств соответствующих документов для оформления лицевого счета распорядителя средств и заключения между органом, исполняющим бюджет города, и распорядителем средств договора на обслуживание лицевого счета. 5.3. Распорядитель средств для оформления дела по лицевому счету распорядителя средств представляет в орган, исполняющий бюджет города: - заявление на открытие лицевого счета по форме (приложение 5 к настоящему Положению); - копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально; - карточку с образцами подписей и оттиска печати (приложение 6 к настоящему Положению), заверенную вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах; - документ, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств, и скрепленный печатью перечень получателей средств, находящихся в его ведении, с указанием идентификационного налогового номера (далее - ИНН), наименования, юридического адреса. 6. Открытие лицевых счетов получателей средств 6.1. Операции по платежам за счет средств бюджета города осуществляются органом, исполняющим бюджет города, после представления получателем средств соответствующих документов для оформления лицевого счета получателя средств и заключения договора на обслуживание лицевого счета получателя средств между органом, исполняющим бюджет города, получателем средств и распорядителем средств, в ведении которого находится получатель средств. 6.2. Для оформления открытия лицевого счета получатель средств представляет следующие документы в орган, исполняющий бюджет города: - заявление на открытие лицевого счета по форме (приложение 5 к настоящему Положению); - копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально; - карточку с образцами подписей и оттиска печати (приложение 6 к настоящему Положению), заверенную вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах; - карточку регистрации электронно-цифровой подписи (далее - ЭЦП) (приложение 7 к настоящему Положению), если получатель будет участвовать в процессе обмена электронными документами; - копию свидетельства налогового органа о постановке на учет; - копии документов о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов; - копию справки Госкомстата России о присвоении кодов. 6.3. Получатель средств в пятидневный срок после открытия или переоформления лицевого счета сообщает об этом в установленном порядке территориальным органам Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Волгоградской области и в Межрайонную инспекцию Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 2 по Волгоградской области (далее - налоговые органы), региональным органам Пенсионного фонда Российской Федерации, территориальным органам Министерства труда и социального развития Российской Федерации по вопросам занятости населения, органам Фонда социального страхования Российской Федерации, филиалам Территориального фонда обязательного медицинского страхования по Волгоградской области (далее - органы государственных внебюджетных фондов) по месту регистрации получателя средств. 7. Карточка с образцами подписей и оттиска печати 7.1. При открытии лицевого счета клиент представляет в орган, исполняющий бюджет города, заверенную карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка). Карточка с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств, получателя средств и оттиска печатей представляется в орган, исполняющий бюджет города, в трех экземплярах. В случае нотариального заверения карточки заверяются оба ее экземпляра. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которому открывается лицевой счет, а также должностным лицам, уполномоченным данным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента и уполномоченным им на то лицам. Карточка распорядителя средств, получателя средств заверяется подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати данной организации или нотариально, а в населенных пунктах, где нет нотариальных контор, - органом местного самоуправления. 7.2. Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя клиента возложены на должностных лиц с иным наименованием (начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в части права второй подписи на этих лиц распространяется пункт 7.4 раздела 7 настоящего Положения. В этом случае в орган, исполняющий бюджет города, представляется документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом второй подписи. При отсутствии в штате должностей работников учета руководитель клиента предоставляет право второй подписи другому должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и составление отчетности, или подписывает расчетно-денежные документы единолично. В этом случае представляется справка вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи. 7.3. Карточка подписывается руководителем клиента, которому открывается лицевой счет. Орган, исполняющий бюджет города, при приеме карточки может потребовать предъявления доверенностей, приказов о назначении на должность и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку. 7.4. В карточку обязательно включается образец оттиска печати (гербовой или негербовой) клиента. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается. При временном отсутствии печати у вновь созданного клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати руководитель органа, исполняющего бюджет города, предоставляет клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной подписью руководителя органа, исполняющего бюджет города, с указанием срока на заявлении произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати и разрешается, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации либо представлять документы без оттиска печати. В этих случаях уполномоченным лицом органа, исполняющего бюджет города, производится соответствующая отметка в карточке. 7.5. На каждом экземпляре карточки уполномоченное лицо органа, исполняющего бюджет города, указывает номер открытого лицевого счета и визирует карточку разрешительной подписью. Один экземпляр карточки хранится в деле по оформлению данного лицевого счета, другой хранится у исполнителя закрепленного за соответствующим владельцем лицевого счета. Работнику клиента, подпись которого не включена в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании доверенности (приложение 8 к настоящему Положению), оформленной в установленном порядке и хранящейся в деле по открытию лицевого счета. 7.6. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованы от клиента, если это необходимо по условиям размещения отделов органа, исполняющего бюджет города. При этом дополнительные экземпляры карточки заверяются уполномоченным лицом органа, исполняющего бюджет города, или его заместителем после сличения карточки с заверенными экземплярами. Заверение дополнительных экземпляров карточки вышестоящей организацией или в нотариальном порядке не требуется. На дополнительных экземплярах карточки указывается номер открытого лицевого счета. 7.7. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписей. При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера) клиент представляет помимо карточек документы, подтверждающие право первой или второй подписи вновь назначенных должностных лиц. Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной подписи уполномоченного лица органа, исполняющего бюджет города, или его заместителя после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке. 7.8. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента к основной (действующей) карточке представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная нотариально или вышестоящей организацией. 7.9. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует. Все ранее представленные карточки хранятся в деле по оформлению данного лицевого счета. 8. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов 8.1. При изменении своего наименования клиент представляет в орган, исполняющий бюджет города, заявление, уведомляющее об изменениях, копию документа об изменении наименования, а также документы, указанные в пунктах 5.1 раздела 5, 6.1 и 6.2 раздела 6 настоящего Положения. Указанные документы должны быть представлены не позднее 10 дней со дня переименования клиента. По истечении 10 дней со дня переименования клиента обслуживание его лицевого счета приостанавливается до представления им соответствующих документов. 8.2. При ликвидации юридического лица в орган, исполняющий бюджет города, представляются: - документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии; - заверенная органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем карточка ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати - с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации. В этом случае орган, исполняющий бюджет города, осуществляет переоформление лицевого счета клиента на ликвидационную комиссию. 8.3. При реорганизации юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) юридическое лицо представляет в орган, исполняющий бюджет города, копию решения его учредителей либо органа клиента, уполномоченного на то учредительными документами, о реорганизации, кроме формы присоединения. При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них должно представить в орган, исполняющий бюджет города, кроме копии решения его учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. В случаях, установленных действующим законодательством Российской Федерации, реорганизация юридического лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть осуществлена с согласия уполномоченных государственных органов. В этом случае в орган, исполняющий бюджет города, должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на реорганизацию юридического лица. В случаях, установленных действующим законодательством Российской Федерации, реорганизация юридического лица в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц осуществляется по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда. В этом случае в орган, исполняющий бюджет города, должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на реорганизацию юридического лица. 8.4. При передаче клиента на обслуживание в другой орган, исполняющий бюджет города, лицевой счет закрывается, все документы дела по лицевому счету передаются в орган, исполняющий бюджет города, принявший на обслуживание этого клиента, где формирует новое дело по лицевому счету при оставлении старого номера лицевого счета клиента. Порядок передачи лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов устанавливается органом, исполняющим бюджет города. 8.5. Лицевые счета закрываются органом, исполняющим бюджет города: - по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии; - по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились; - в иных случаях, предусмотренных нормативными документами органа, исполняющего бюджет города. 8.6. В случае закрытия лицевого счета клиент и обслуживающий его счет орган, исполняющий бюджет города, должны произвести на дату закрытия счета выверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, оплата которых осуществляется за счет средств бюджета города, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются актом, который утверждается руководителями органа, исполняющего бюджет города, и клиента. 8.7. При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета и акт выверки операций по лицевому счету на день его закрытия оформляются ликвидационной комиссией. В орган, исполняющий бюджет города, одновременно с заявлением представляется выписка из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке. В этом случае остаток лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования учитывается в установленном порядке органом, исполняющим бюджет города. 8.8. Решение о закрытии лицевого счета оформляется приказом руководителя органа, исполняющего бюджет города. Орган, исполняющий бюджет города, оформляет извещение о закрытии лицевого счета (приложение 10 к настоящему Положению) и направляет его клиенту, которому закрывается лицевой счет. Клиент в пятидневный срок после закрытия своего лицевого счета сообщает об этом налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов по месту учета. 9. Учет операций на лицевых счетах распорядителей средств и территориальных управлений 9.1. Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, предусмотренные данному распорядителю средств или по территориальному управлению, отражаются на лицевом счете единой суммой без разбивки по кодам бюджетной классификации расходов Российской Федерации и вводятся в автоматизированную систему органом, исполняющим бюджет города. 9.2. Прием заявок, ввод их в автоматизированную систему казначейского исполнения бюджета (далее - автоматизированная система) и заверение своей подписью, обычной или электронной, осуществляют: - распорядители, территориальные управления и получатели средств, имеющие техническую возможность и подключенные по системе "Банк-Клиент" к системе органа, исполняющего бюджет города; - орган, исполняющий бюджет города, - в случае невозможности по техническим либо иным причинам ввода заявок в автоматизированную систему по первому варианту. К заявкам применяются правила оформления документов в соответствии с инструкциями и требованиями органа, исполняющего бюджет города, Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России). 9.3. Орган, исполняющий бюджет города, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет распорядителя средств или территориального управления. При этом сумма финансирования отражается на лицевом счете распорядителя средств или территориального управления в день осуществления операции. Право самостоятельно распределять средства с лицевого счета распорядителя средств на лицевые счета своих подведомственных получателей средств делегируется распорядителю департаментом финансов. На следующий день после совершения операции орган, исполняющий бюджет города, выдает распорядителю средств выписку из его лицевого счета с приложением копии документа, явившегося основанием для осуществления операции. 9.4. Принятые к исполнению заявки распорядителя средств выполняются распоряжениями органа, исполняющего бюджет города, при этом суммы списаний отражаются по дебету лицевого счета распорядителя и по кредиту лицевого счета соответствующего подведомственного получателя средств. Распорядитель средств представляет в орган, исполняющий бюджет города, заявки в электронном виде и распорядительную (сводную) заявку на бумажном носителе в двух экземплярах, заверенных подписями руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств и печатью, в пределах суммы, зачисленной на лицевой счет распорядителя средств. 9.5. Орган, исполняющий бюджет города, после проверки представленных документов на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов и открытого финансирования, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, соответствия карточки, идентичности электронного и бумажного экземпляров распорядительной заявки заверяет один экземпляр распорядительной заявки штампом органа, исполняющего бюджет города, и возвращает его распорядителю. Другой экземпляр остается в органе, исполняющем бюджет города, для принятия решения о финансировании. При этом часть заявок, входящих в распорядительную заявку, может быть отложена или отбракована. Распорядителям средств запрещается вносить изменения в прошедшую проверку и заверенную распорядительную заявку на финансирование. 9.6. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, распорядители средств и соответствующий орган, исполняющий бюджет города, осуществляют сверку операций по движению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, учтенных на лицевых счетах распорядителей средств. Сверка производится путем представления органом, исполняющим бюджет города, распорядителю средств выписки из лицевого счета и копии карточки по лицевому счету в электронном виде и, по просьбе распорядителя либо получателя средств, на бумажном носителе, составленных на 1-е число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного месяца. 10. Учет операций на лицевых счетах получателей средств 10.1. Орган, исполняющий бюджет города, осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей средств с текущего счета бюджета города в уполномоченной кредитной организации. Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, предусмотренные по каждому получателю средств, отражаются на лицевых счетах в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации. 10.2. Получатель средств представляет в орган, исполняющий бюджет города, заявки с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации. Получатели средств, операционное обслуживание которых осуществляется территориальным управлением, представляют заявки в территориальное управление. 10.3. К заявкам применяются правила оформления документов в соответствии с инструкциями органа, исполняющего бюджет города, и Банка России. 10.4. Орган, исполняющий бюджет города, проверяет представленные документы на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, заверяет подписью уполномоченного работника, возвращает один экземпляр заявки и формирует реестр заявок подведомственных получателей средств. При этом часть заявок может быть отложена или отказана. Орган, исполняющий бюджет города, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет получателя средств самостоятельно или на основании распорядительной заявки. Орган, исполняющий бюджет города, производит отражение сумм перечисленного получателю финансирования на лицевом счете распорядителя средств в день осуществления операции. 10.5. Заявка исполняется платежным поручением органа, исполняющего бюджет города, на банковский счет контрагента (при финансировании наличных расходов средства оформляются чеком), указанный в заявке. Списание средств с лицевого счета получателя средств производится следующим операционным днем. При этом сумма списания отражается по дебету лицевого счета получателя средств и по кредиту счета органа, исполняющего бюджет города. На следующий день после совершения операций по лицевому счету орган, исполняющий бюджет города, или его территориальное управление выдает выписку из лицевого счета с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции. 10.6. Получатель средств до осуществления расходного платежа по его лицевому счету представляет органу, исполняющему бюджет города, или территориальному управлению документы, подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств, возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов (далее - договоры) с исполнителями работ (услуг), оплата которых производится за счет средств бюджета города. Получатель средств после проверки соответствующих документов, подтверждающих факт выполнения работ (услуг) или поставки товаров, в установленном порядке представляет в орган, исполняющий бюджет города (или территориальное управление), заявку для осуществления платежа со счета органа, исполняющего бюджет города, на банковские счета исполнителей работ (услуг). Несоответствие представленных документов сметным назначениям, в необходимых случаях - государственному заказу, а также сомнительность представленных документов служит основанием для отказа в приеме заявки к исполнению и осуществлении расхода бюджетных средств. 10.7. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджета города состоит из передачи органом, исполняющим бюджет города, в обслуживающий банк собственных платежных поручений, подготовленных на основании заявок, с отражением операций на лицевом счете. 10.8. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, получатели средств и орган, исполняющий бюджет города, осуществляют сверку операций по финансированию и расходованию средств, учтенных на лицевых счетах получателей средств. Сверка производится путем представления органом, исполняющим бюджет города, получателю средств выписки из лицевого счета и копии карточки лицевого счета в электронном виде и, по просьбе распорядителя либо получателя средств, на бумажном носителе, составленных на 1-е число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного месяца. Получатели бюджетных средств, операционное обслуживание которых осуществляется территориальным управлением, сверку осуществляют в территориальном управлении. 10.9. В случаях, когда исполнителем работ (услуг) по договорам, заключенным получателем средств, является бюджетное учреждение, платежи, указанные в пункте 10.10 раздела 10 настоящего Положения, зачисляются на счет этого бюджетного учреждения, открытый в обслуживающем банке на балансовом счете № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации". 10.10. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого орган, исполняющий бюджет города, ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств. При осуществлении возврата по заявке получателя бюджетных средств, подчиненного распорядителю средств, сумма возврата отражается минусом и на лицевом счете получателя средств, и на лицевом счете распорядительном. 11. Учет операций на лицевом счете органа, исполняющего бюджет города 11.1. Порядок учета на лицевых счетах органа, исполняющего бюджет города, операций, связанных с представлением за счет средств бюджета города бюджетных ссуд (кредитов) юридическим лицам, устанавливается органом, исполняющим бюджет города. 12. Оформление расчетно-денежных документов. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях бумажного документооборота 12.1. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется действующим законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Банка России, Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением. Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными поручениями формы 0401060. Платежные поручения формируются в органе, исполняющем бюджет города, на основании заявок. 12.2. Заявки должны содержать соответствующие поля: - номер заявки, число, месяц, год ее составления; - вид платежа; - наименование клиента, номер его лицевого счета в органе, исполняющем бюджет города, идентификационный номер; - наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее идентификационный номер, КПП и банковские реквизиты; - назначение платежа с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации; - общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; - очередность платежа; - идентификатор платежа в случае уплаты денежных средств в отделения федерального казначейства; - вид операции. 12.3. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или отказа в ее исполнении органом, исполняющим бюджет города, или распорядителем средств. Заявки выписываются с использованием технических средств в необходимом количестве экземпляров: для прямых получателей средств - в двух экземплярах, для финансируемых через распорядителя подведомственных получателей средств - в трех экземплярах. Первый экземпляр заявки оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств. Он является основанием для органа, исполняющего бюджет города, на совершение операции по лицевому счету получателя средств и прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня органа, исполняющего бюджет города. Второй экземпляр заявки подшивается в документах распорядителя средств или получателя средств вместе с первичной документацией, проверенной органом, исполняющим бюджет города. 12.4. Оформленные получателем средств заявки и распорядительную заявку в разрезе заявок подведомственных получателей средств принимает уполномоченный работник органа, исполняющего бюджет города (или его территориального управления), который проверяет правильность оформления, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств. При этом он может потребовать от получателя средств представления документов, служащих основанием платежа (договор, счет-фактуру, акт выполненных работ), которые после проверки возвращаются получателю средств. После завершения проверки поступивших заявок на оборотной стороне второго экземпляра работник органа, исполняющего бюджет города, проводивший проверку, проставляет штамп "Проверено", дату приемки заявки и свою подпись. Ответственный работник органа, исполняющего бюджет города, сверяет содержащиеся в заявках подписи и оттиск печати с образцами, находящимися на карточке. 12.5. Орган, исполняющий бюджет города, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет получателя средств самостоятельно по прямым получателям средств. Решение о зачислении средств на лицевой счет распорядителя средств принимается на основании распорядительной заявки от распорядителя средств. На основании принятых к исполнению заявок формируются платежные поручения на исполнение со счета органа, исполняющего бюджет города, подписываются руководителем, главным бухгалтером и скрепляются оттиском печати органа, исполняющего бюджет города. 12.6. Все сформированные к исполнению платежные поручения передаются для исполнения в обслуживающий банк. 12.7. На основании полученной выписки обслуживающего банка орган, исполняющий бюджет города, осуществляет отражение кассовых расходов на лицевых счетах получателей средств и лицевом счете органа, исполняющего бюджет города. 13. Оформление расчетно-денежных документов. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота 13.1. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота, права и обязанности сторон регламентируются настоящим Положением и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми органом, исполняющим бюджет города, с распорядителями средств, получателями средств и обслуживающим банком. 13.2. Электронные расчеты через лицевые счета в условиях функционирования органа, исполняющего бюджет города, осуществляются на основании заявок с помощью автоматизированной системы. Заявки заполняются в соответствии с требованиями по оформлению платежных поручений по форме 0401060. Заявки составляются и представляются распорядителем или получателем средств в орган, исполняющий бюджет города, средствами электронной связи. 13.3. Заявки заполняются согласно пункту 12.2 раздела 12 настоящего Положения. 13.4. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или отказа в ее исполнении органом, исполняющим бюджет города, или распорядителем средств. 13.5. Заявка подписывается электронно-цифровыми подписями клиента. 13.6. Полученная заявка автоматически проверяется в автоматизированной системе на: - соответствие электронно-цифровой подписи клиента; - наличие неисполненного лимита бюджетных обязательств в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации; - финансирование по этим показателям, а в необходимых случаях по государственному заказу. 13.7. После завершения проверки поступивших заявок орган, исполняющий бюджет города, самостоятельно принимает решение о зачислении средств на лицевой счет прямого получателя средств. Решение о зачислении средств на распорядительный лицевой счет принимается на основании распорядительной заявки от распорядителя средств. В случае, если заявка не соответствует суммам лимитов бюджетных обязательств, доведенных до клиента по указанным показателям бюджетной классификации Российской Федерации, принимается решение о выделении дополнительных лимитов бюджетных обязательств или решение об отказе в исполнении данной заявки органом, исполняющим бюджет города. В случае, если заявка прошла проверку на соответствие суммам доведенных лимитов бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации, наличие финансирования по этим показателям, принимается решение о проведении расхода с лицевого счета клиента. При этом уполномоченный работник органа, исполняющего бюджет города, может потребовать от получателя средств представления документов, служащих основанием платежа (договор, счет-фактуру, акт выполненных работ), которые после проверки возвращаются получателю средств. Ответственные работники органа, исполняющего бюджет города, готовят платежные поручения на исполнение заявок клиента в электронном виде, которые заверяются электронно-цифровыми подписями и отправляются в обслуживающий банк средствами электронной связи. 13.8. На основании полученной выписки обслуживающего банка орган, исполняющий бюджет города, осуществляет отражение кассовых расходов на лицевых счетах клиентов. 14. Оформление расчетно-денежных документов. Порядок осуществления расчетов по выдаче наличных средств 14.1. Операции по выдаче наличных средств производятся с единого счета органа, исполняющего бюджет города, с отражением произведенного кассового расхода на лицевом счете получателя средств. 14.2. Порядок и условия использования органом, исполняющим бюджет города, чеков для получения наличных денег регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Центрального банка Российской Федерации (Банка России), Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением. 14.3. Получатель средств одновременно с заявкой на получение заработной платы представляет в орган, исполняющий бюджет города (или его территориальное управление), заявки на перечисление обязательных платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды. При отсутствии заявок на оплату указанных обязательных платежей орган, исполняющий бюджет города, не финансирует заявки на получение заработной платы. 14.4. В заявке на получение наличных средств в полях "Получатель" и "Банк получателя" проставляются реквизиты единого расчетного счета органа, исполняющего бюджет города. В поле "Назначение платежа" - фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя средств, на которого будет выписан данный чек. В поле "Вид операции" - 03 Кассовый документ. В поле "Серия чека" - серия чека. 14.5. Наличные средства на выплату заработной платы, стипендий, командировочных и хозяйственных расходов, на перечисление трансфертов и других компенсационных выплат населению, на оплату пособий за счет средств социального страхования получаются по чекам с единого расчетного счета органа, исполняющего бюджет города, с указанием в поле заявки нижестоящих "Кассовый символ" соответствующего кассового символа выплаты. 14.6. Чеки выписываются ответственным сотрудником отдела казначейского исполнения бюджета от руки в один прием чернилами или шариковой ручкой. Помарки, подчистки, исправления в чеках не допускаются. Чеки действительны в течение десяти дней, не считая дня их выписки. Чеки могут быть только именными. По именному чеку деньги выплачиваются только тому лицу, которое указано в чеке. Расчеты с рабочими и служащими по заработной плате, премиям, командировочным, хозяйственным расходам и т.п. получатель средств обязан производить через своего кассира или лицо, исполняющее обязанности кассира. Выдавать чеки отдельным работникам, не уполномоченным осуществлять обязанности кассира, для получения ими денег запрещается. 14.7. Бланки денежных чековых книжек для получения наличных денег (далее - чековые книжки) орган, исполняющий бюджет города, получает бесплатно в обслуживающем банке на основании заявления формы 0401017. Чековые книжки являются документами строгой отчетности. Полученные органом, исполняющим бюджет города, в обслуживающем банке чековые книжки подлежат регистрации в журнале учета бланков денежных чековых книжек отделом учета и отчетности департамента финансов и под роспись передаются по одной чековой книжке ответственному сотруднику отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов. Чековые книжки хранятся в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность чековых книжек несет начальник отдела учета и отчетности и начальник отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов. Чековые книжки должны выдаваться из кассы учреждения обслуживающего банка, оформленные штампом учреждения обслуживающего банка с указанием на каждом чеке наименования органа, исполняющего бюджет города, номера счета органа, исполняющего бюджет города, открытого в учреждении обслуживающего банка, с которого будут выдаваться наличные деньги. 14.8. После получения чековой книжки уполномоченный работник отдела казначейского исполнения бюджета проверяет наличие всех чеков в данной книжке и проставляет на оборотной стороне всех чеков реквизиты, подлежащие обязательному заполнению до регистрации чековой книжки: наименование бюджетного учреждения - получателя средств, номер его лицевого счета, которые могут проставляться штампами. 14.9. Получатель средств в установленные сроки представляет в орган, исполняющий бюджет города, документ "Расчет на установление лимита остатка кассы" на предстоящий квартал в трех экземплярах. Принятые документы обобщаются в сводный документ "Расчет на установление лимита остатка кассы" органа, исполняющего бюджет города, который в установленном порядке представляется в обслуживающий банк в двух экземплярах. Один экземпляр после решения обслуживающего банка хранится в специальном деле органа, исполняющего бюджет города. 14.10. Для получения наличных денег получатель средств накануне дня платежа представляет в орган, исполняющий бюджет города, заполненную в установленном порядке доверенность на получение наличных денег. Доверенность оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств и оттиском его печати. Доверенность составляется суммарно по всем доведенным по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации объемам финансирования, учтенным на лицевом счете получателя средств. 14.11. Руководитель органа, исполняющего бюджет города, своим приказом назначает уполномоченного работника отдела казначейского исполнения бюджета, ответственного за проверку и оформление чеков, платежных поручений и электронных заявок получателей средств на получение наличных денег. 14.12. Ответственный работник органа, исполняющего бюджет города, заполняет чек и проверяет правильность заполнения чека и соответствие: - сумм, проставленных цифрами, суммам, указанным прописью, и суммам, указанным в заявке; - подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке; - возможность получения наличных средств по указанным в заявке показателям бюджетной классификации Российской Федерации. После проверки и финансирования из заявки бюджетополучателя формируется шаблон платежного поручения с указанием серии чека, соответствующего кассового символа и вида банковской операции "Кассовый документ". 14.13. Принятые к исполнению чеки и платежные поручения на выдачу наличных денег передаются в бухгалтерию для оформления подписями руководителя органа, исполняющего бюджет города, и главного бухгалтера (их заместителей) и оттиском печати. 14.14. После проверки уполномоченным работником органа, исполняющего бюджет города, чеков и электронных заявок и оформления их подписями руководителя и главного бухгалтера органа, исполняющего бюджет города, и оттиском его печати уполномоченному лицу получателя средств, указанному в чеке и платежном поручении (электронной заявке), чек выдается под расписку в журнале регистрации выданных чеков. 14.15. Уполномоченное лицо получателя средств, на имя которого выписан чек, представляет в кассу обслуживающего банка по месту открытия счета органа, исполняющего бюджет города, для получения наличных денег паспорт и контрольную марку. 14.16. Орган, исполняющий бюджет города, на основании выписки из своего банковского счета списывает с соответствующих лицевых счетов получателей средств объемы финансирования и отражает кассовый расход, соответствующий выданным наличным суммам. 14.17. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. Ответственность за неправильное использование выданных чеков, убытки в результате утраты или хищения контрольной марки, а также вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных получателем средств на подписание чеков, несет получатель средств. 14.18. Возврат неиспользованных наличных денег осуществляется получателем средств путем их сдачи в обслуживающий банк. При этом в объявлении на взнос наличными формы 0402001, кроме установленных банковскими правилами реквизитов, в поле "Получатель" после указания наименования органа, исполняющего бюджет города, и номера его банковского счета в скобках проставляется наименование бюджетного учреждения - получателя средств, внесшего наличные деньги, номер его лицевого счета и номер заявки, по которой был сформирован чек. Объявления на взнос наличными заполняются в один прием от руки чернилами или шариковой ручкой. Наименование органа, исполняющего бюджет города, номер его банковского счета, наименование обслуживающего банка в объявлениях могут обозначаться штампами. После приема денег и проверки объявления кассовый работник обслуживающего банка подписывает и ставит печать на квитанцию и выдает ее представителю получателя средств. 14.19. Не позднее следующего дня получатель средств обязан сдать копию квитанции в орган, исполняющий бюджет города, которая копируется последним в двух экземплярах. При этом к копии квитанции получатель средств прилагает расшифровку, содержащую показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым осуществлен взнос наличными, и соответствующие им суммы. Расшифровка оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств и оттиском печати получателя средств. Принятые обслуживающим банком денежные средства зачисляются на счет органа, исполняющего бюджет города. При получении выписки обслуживающего банка из своего счета орган, исполняющий бюджет города, производит запись в лицевом счете соответствующего получателя средств на основании копии квитанции на сдачу наличных денег и расшифровки к ней. Один экземпляр копии квитанции подшивается к выписке из счета органа, исполняющего бюджет города, другой экземпляр с приложением расшифровки - к выписке лицевого счета получателя средств, оставшейся в делах органа, исполняющего бюджет города. 14.20. Орган, исполняющий бюджет города, на основании записей в журнале регистрации выданных чеков и выписок из своего счета осуществляет контроль за использованием чеков. По истечении 10 дней со дня выдачи чека обслуживающий банк возвращает органу, исполняющему бюджет города, неиспользованные чеки. 14.21. Неиспользованные чеки подлежат обязательной сдаче получателем средств в орган, исполняющий бюджет города, не позднее следующего дня после истечения срока действия чека. Право принимать от получателя средств неиспользованный чек имеет только ответственный сотрудник органа, исполняющего бюджет города, который должен незамедлительно погасить полученный неиспользованный чек путем перечеркивания его на лицевой и оборотной стороне с отметкой в журнале регистрации выданных чеков. 14.22. Порядок хранения испорченных и неиспользованных чеков определяет главный бухгалтер органа, исполняющего бюджет города. Журнал регистрации выданных чеков должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен подписями руководителя и главного бухгалтера органа, исполняющего бюджет города, и оттиском его печати. 14.23. Подведомственные организации имеют право хранить в своих кассах наличные деньги только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий, приобретения книгоиздательской продукции не свыше 3 рабочих дней, включая день получения денег в обслуживающем банке, в соответствии с Письмом Центрального банка России от 4 октября 1993 г. № 18 "Об утверждении Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации". 14.24. Порядок расчетов чеками для получения наличных денег, установленный настоящим Положением, распространяется на обособленные подразделения, которым открыты лицевые счета обособленных подразделений в органах, исполняющих бюджет города. 15. Организационная структура и документооборот органа, исполняющего бюджет города 15.1. Документооборот организуется таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно-денежных документов, распоряжений на финансирование и их отражение на лицевых счетах и в бухгалтерском учете по исполнению расходов бюджета города с составлением ежедневного баланса. Для регулирования операционной нагрузки в органе, исполняющем бюджет города, устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между его работниками по осуществлению учета операций по исполнению расходов бюджета города, в том числе по операционному обслуживанию распорядителей и получателей бюджетных средств территориальными управлениями. 15.2. Прием расчетно-денежных документов производится в день их поступления в орган, исполняющий бюджет города. На всех заявках, поступивших в орган, исполняющий бюджет города, в обязательном порядке ставится штамп (электронная отметка) органа, исполняющего бюджет города, с указанием даты их принятия, за исключением инкассовых поручений, помещаемых в картотеку. На заявках, поступивших в территориальные отделения, ставится штамп территориального управления с указанием даты их принятия. 15.3. Прием документов от распорядителей и получателей бюджетных средств производится уполномоченным работником органа, исполняющего бюджет города. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то об этом извещается клиент. 15.4. Орган, исполняющий бюджет города, ежедневно (по мере совершения операций) получает от обслуживающего банка выписки со своего счета с приложенными к ним документами (платежными, инкассовыми поручениями, мемориальными ордерами обслуживающего банка) по произведенным расчетно-кассовым операциям. 15.5. При получении выписки обслуживающего банка орган, исполняющий бюджет города, производит сверку соответствующих записей на лицевых счетах клиентов и лицевом счете органа, исполняющего бюджет города. В случаях расхождений в ранее произведенных в лицевых счетах записях с выпиской из своего счета орган, исполняющий бюджет города, вносит исправления в соответствующий лицевой счет и подготавливает новую выписку из этого счета. Исправительные записи вносятся документами органа, исполняющего бюджет города, и подписываются в обязательном порядке его главным бухгалтером (его заместителем) с последующим уведомлением клиента и подшиваются к соответствующему лицевому счету. 16. Порядок ведения лицевых счетов 16.1. Лицевые счета ведутся органом, исполняющим бюджет города, в установленном настоящим постановлением порядке. 16.2. На лицевом счете распорядителя средств или территориального управления без указания кодов бюджетной классификации Российской Федерации могут отражаться: - нераспределенные лимиты бюджетных обязательств; - объемы финансирования текущего года; - распределенные объемы финансирования; - остаток финансирования на отчетную дату. 16.3. На лицевом счете получателя средств отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им: - лимиты бюджетных обязательств текущего года; - принятые денежные обязательства, оплата которых осуществляется за счет средств бюджета города; - суммы уменьшения (увеличения) лимитов бюджетных обязательств текущего года в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации; - свободный остаток лимитов бюджетных обязательств для принятия денежных обязательств в текущем году на отчетную дату; - кассовые расходы; - восстановление кассовых расходов; - остаток лимитов бюджетных обязательств для осуществления кассовых расходов; - объемы финансирования текущего года; - остаток финансирования на отчетную дату. В приложениях к лицевому счету получателя средств ведется учет инкассовых поручений, оформленных на основании судебных решений, в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации. 17. Выписки из лицевых счетов 17.1. Орган, исполняющий бюджет города (или его территориальное управление), выдает клиентам выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой органа, исполняющего бюджет города. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов бюджета города за данный операционный день. Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела по каждому счету. Вторые экземпляры выписок с отметкой органа, исполняющего бюджет города, и с необходимыми приложениями выдаются владельцам лицевых счетов в порядке, установленном настоящим Положением. Порядок хранения указанных документов устанавливает уполномоченное лицо органа, исполняющего бюджет города. 17.2. В выписке распорядителя средств или территориального управления отражаются: - входящий на начало операционного дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования; - объемы финансирования, доведенные распоряжениями органа, исполняющего бюджет города; - объемы финансирования, переданные распоряжением распорядителя средств получателям средств, находящимся в его ведении; - номера распоряжений. 17.3. В выписках получателя средств и органа, исполняющего бюджет города, отражаются: - входящий на начало операционного дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования; - объем финансирования, доведенный распорядительной заявкой распорядителя средств или распоряжением органа, исполняющего бюджет города; - кассовый расход; - восстановление кассовых расходов; - номера расчетно-денежных документов, распоряжений органа, исполняющего бюджет города. 17.4. Выписки и приложения к ним выдаются лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке. 17.5. Клиент обязан письменно сообщить о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету, в орган, исполняющий бюджет города, не позднее чем через три дня после вручения выписки. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными. При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом, исполняющим бюджет города, по лицевым счетам, орган, исполняющий бюджет города, вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением. Орган, исполняющий бюджет города, производит проверку правильности отражения данной операции по счету органа, исполняющего бюджет города, и в установленном порядке принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций. 17.6. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника отдела казначейского исполнения бюджета и главного бухгалтера органа, исполняющего бюджет города. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в орган, исполняющий бюджет города, в трехдневный срок со дня получения очередной выписки. 17.7. Произведенные в течение месяца операции по отражению на лицевых счетах получателей средств объемов финансирования и кассовых расходов должны быть ежемесячно подтверждены получателями средств отчетом по форме 1-ММ "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов учреждений и организаций, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов", который представляется в орган, исполняющий бюджет города (или его территориальное управление), не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется по каждому лицевому счету получателя средств. 18. Распределение обязанностей между работниками органа, исполняющего бюджет города, при осуществлении учета операций на лицевых счетах 18.1. Руководитель органа, исполняющего бюджет города, по согласованию с начальниками своих отделов, устанавливает распорядок операционного дня, график обработки расчетно-денежных документов, уведомлений и распределение обязанностей при осуществлении операций по исполнению бюджета города, в том числе по операционному обслуживанию клиентов территориальными управлениями. Право подписания документов по внутреннему документообороту органа, исполняющего бюджет города, и расчетно-денежных документов, предоставляемое работникам, оформляется распоряжением руководителя органа, исполняющего бюджет города, с указанием перечня операций по каждому работнику. К их числу относятся работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетно-денежных и внутренних документов, отражающих движение средств бюджета города на балансовых счетах по учету исполнения бюджета города или лицевых счетах. Закрепление за указанными работниками обслуживаемых участков работы, предоставление им прав по оформлению и подписанию документов по выполняемым операциям, а также внесение изменений в эти обязанности оформляются в форме приказа руководителя органа, исполняющего бюджет города. Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют руководитель и главный бухгалтер органа, исполняющего бюджет города, или, по их поручению, их заместители. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками. 18.2. Главный бухгалтер органа, исполняющего бюджет города, осуществляет контроль за наличием комплекта образцов подписей уполномоченных работников органа, исполняющего бюджет города. 18.3. Руководитель органа, исполняющего бюджет города, обязан обеспечить сохранность бухгалтерских документов. Руководитель органа, исполняющего бюджет города, или уполномоченный им работник должны проинструктировать работников по вопросам распределения и закрепления за ними определенных мест для хранения документов в шкафах и других хранилищах, установить на случай необходимости порядок и очередность выноса документов в безопасные места. 18.4. Порядок хранения документов постоянного пользования (дела, договоры и т.п.) определяется приказом руководителя органа, исполняющего бюджет города, в целях обеспечения их сохранности. При этом доступ к документам ограничен. 18.5. Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день. Документы, сформированные в установленном порядке в дела и сброшюрованные за каждый операционный день, после сплошной проверки комплектности передаются на хранение ответственному работнику органа, исполняющего бюджет города. 18.6. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов операционного дня. Указанные работники должны тщательно проверять наличие в документах соответствующих приложений и ссылок на количество приложенных листов. В папку документов за истекший месяц в конце сшива помещается опись документов. Каждый лист в папке нумеруется. На лицевой стороне обложки папки сброшюрованных документов помимо названия данного дела помещается следующее замечание: "С данными бухгалтерского учета сверено", подпись главного бухгалтера (его заместителя) департамента финансов. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 1 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 ДОГОВОР № ___ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВ Волгоград "___" ______________ 200_ г. Департамент финансов администрации Волгограда, именуемый в дальнейшем Орган, исполняющий бюджет города, в лице руководителя ____________________________________, действующего на основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденного Постановлением администрации Волгограда от _________ № _______ "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города" (далее - Положение), с одной стороны, и __________________________________________________________________ _________________________________________________________________, (наименование распорядителя средств бюджета города) именуемого в дальнейшем Клиент, в лице __________________________, (должность, фамилия, имя, отчество) действующего на основании _______________________________________, (наименование документа) с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА Предметом настоящего Договора является открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в дальнейшем - счет) Органом, исполняющим бюджет города, включающее в себя отражение операций по распределению и доведению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования до получателей средств, находящихся в ведении Клиента. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Орган, исполняющий бюджет города, обязуется: 2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением. 2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования. 2.1.3. Своевременно (не позднее чем за 5 дней до периода действия лимитов) уведомлять Клиента о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемах финансирования из бюджета города, а также осуществлять процедуру подтверждения исполнения денежных обязательств. 2.1.4. На следующий операционный день выдавать Клиенту выписки из его счета и счетов подведомственных организаций с необходимыми приложениями к ним. 2.1.5. По состоянию на первое число месяца выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять с Клиентом сверку данных по операциям, отраженным на счете. 2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента. 2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете. 2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов бюджета города, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания счета. 2.2. Клиент обязуется: 2.2.1. Представлять в Орган, исполняющий бюджет города, документы, необходимые для открытия счета. 2.2.2. Осуществлять прием документов, ввод и контроль заявок от получателей средств, находящихся в его ведении, в автоматизированной системе. 2.2.3. Соблюдать порядок оформления документов (в том числе и электронных) при осуществлении распределения лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по своим подведомственным получателям средств. 2.2.4. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации. 2.2.5. Своевременно сообщать в Орган, исполняющий бюджет города, об изменениях юридического адреса, наименования распорядителя средств, ведомственной подчиненности и другую существенную информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела. 2.2.6. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств бюджета города. 3. ПРАВА СТОРОН 3.1. Орган, исполняющий бюджет города, имеет право: 3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов: - оформленных с нарушением установленных правил; - по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств. При этом Орган, исполняющий бюджет города, не несет ответственности за нарушение сроков платежей. 3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения руководителя Органа, исполняющего бюджет города, операции по счету: - при нарушении Клиентом условий настоящего Договора; - по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством Российской Федерации. 3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных Органом, исполняющим бюджет города, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением Клиента. 3.1.4. Осуществлять проверку и подтверждение доведения ассигнований, их изменений и лимитов бюджетных обязательств, осуществляемых Клиентом. 3.2. Клиент имеет право: 3.2.1. В пределах текущего финансового года осуществлять контролируемое распределение доведенных изменений сметных назначений, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования между находящимися в его ведении получателями средств. 3.2.2. Получать от Органа, исполняющего бюджет города, необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. Орган, исполняющий бюджет города, не несет ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. 4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представленных для: - открытия лицевого счета и ведения по нему учета операций; - ведения операций по лицевым счетам подведомственных получателей средств. 4.3. Клиент и Орган, исполняющий бюджет города, несут взаимную ответственность за нарушение действующего законодательства Российской Федерации. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами, действует к течение текущего финансового года и продляется далее на неопределенный срок, если Стороны не договорились об обратном. 5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации. 6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. В случае возникновения между Органом, исполняющим бюджет города, и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой. 6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации. 7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН Департамент финансов Клиент администрации Волгограда (наименование) (юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон) Руководитель Органа, Руководитель распорядителя исполняющего бюджет города средств бюджета города (Ф.И.О.) (Ф.И.О.) (подпись) (подпись) М.П. М.П. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 2 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 ДОГОВОР N НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ Волгоград "___" ______________ 200_ г. Департамент финансов администрации Волгограда, именуемый в дальнейшем Орган, исполняющий бюджет города, в лице руководителя __________________________________, действующего на основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденного Постановлением администрации Волгограда от _______________________ № ____ "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города" (далее - Положение), с одной стороны, и __________ _________________________________________________________________, (наименование получателя средств бюджета города) именуемого в дальнейшем Клиент, в лице __________________________, (наименование получателя средств бюджета города) действующего на основании _______________________________________, (наименование документа) с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА Предметом настоящего Договора является открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в дальнейшем - счет) Органом, исполняющим бюджет города, включающее в себя отражение операций по счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении сметы доходов и расходов Клиента. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Орган, исполняющий бюджет города, обязуется: 2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением. 2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов. 2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемах финансирования из бюджета города. 2.1.4. Исполнять заявки по операциям на счете согласно смете доходов и расходов, доведенным лимитам бюджетных обязательств. 2.1.5. На следующий операционный день выдавать Клиенту выписки из счета с необходимыми приложениями к ним. 2.1.6. По состоянию на первое число месяца выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по операциям, отраженным на счете. 2.1.7. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента. 2.1.8. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете. 2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов бюджета города, консультировать по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания счета. 2.1.10. Вести к счету картотеку принятых, но неоплаченных из-за отсутствия средств на счете расчетных документов в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации и в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации. 2.2. Клиент обязуется: 2.2.1. Представлять в Орган, исполняющий бюджет города, документы, необходимые для открытия счета. 2.2.2. Соблюдать порядок оформления расчетно-платежных документов при осуществлении кассовых расходов за счет средств бюджета города и обеспечивать использование средств бюджета города строго по целевому назначению. 2.2.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации. 2.2.4. Своевременно, не позднее 10 дней, сообщать в Орган, исполняющий бюджет города, об изменениях юридического адреса, наименования получателя средств, ведомственной подчиненности и другую информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела. 2.2.5. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств бюджета города. 2.2.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств. 2.2.7. Представлять в Орган, исполняющий бюджет города, расчетно-денежные документы в установленное операционное время с ____ до ____ часов. 3. ПРАВА СТОРОН 3.1. Орган, исполняющий бюджет города, имеет право: 3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов: - оформленных с нарушением установленных правил; - при отсутствии документов, подтверждающих законность и обоснованность платежа; - по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств. При этом Орган, исполняющий бюджет города, не несет ответственности за нарушение сроков платежей. 3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения руководителя Органа, исполняющего бюджет города, операции по счету: - при нарушении Клиентом условий настоящего Договора; - при непредставлении Клиентом соответствующих документов и установленной отчетности по использованию средств бюджета города; - по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством Российской Федерации. 3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных Органом, исполняющим бюджет города, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением Клиента. 3.2. Клиент имеет право: 3.2.1. Получать от Органа, исполняющего бюджет города, необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете. 3.2.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов и платежей за счет средств бюджета города в пределах доведенных до него лимитов бюджетных обязательств и сметы доходов и расходов. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. Орган, исполняющий бюджет города, не несет ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы. 4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему. 4.3. Клиент несет ответственность перед Органом, исполняющим бюджет города, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации в пределах компетенции Органа, исполняющего бюджет города. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами, действует в течение текущего финансового года и продляется далее на неопределенный срок, если Стороны не договорились об обратном. 5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации. 6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. В случае возникновения между Органом, исполняющим бюджет города, и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой. 6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации. 7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН Департамент финансов Клиент администрации Волгограда (наименование) (юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон) Руководитель Органа, Руководитель получателя исполняющего бюджет города средств бюджета города (Ф.И.О.) (Ф.И.О.) (подпись) (подпись) М.П. М.П. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 3 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 ДОГОВОР N НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ВЕДЕНИИ РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВ Волгоград "___" ______________ 200_ г. Департамент финансов администрации Волгограда, именуемый в дальнейшем Орган, исполняющий бюджет города, в лице руководителя __________________________________, действующего на основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденного Постановлением администрации Волгограда от _______________________ № ____ "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города" (далее - Положение), с одной стороны, и __________ _________________________________________________________________, (наименование распорядителя средств бюджета города) именуемого в дальнейшем Распорядитель, в лице ___________________, (должность, фамилия, имя, отчество) действующего на основании _______________________________________, (наименование документа) с другой стороны, и _____________________________________________, (наименование получателя средств бюджета города, находящегося в ведении распорядителя средств) именуемого в дальнейшем Клиент, в лице __________________________, (должность, фамилия, имя, отчество) действующего на основании _______________________________________, (наименование документа) с третьей стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА Предметом настоящего Договора является открытие и ведение Органом, исполняющим бюджет города, и организация обслуживания Распорядителем лицевого счета Клиента (в дальнейшем - счет), включающие в себя прием и ввод заявок Клиента на расходование средств бюджета города, отражение операций по счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации, осуществляемых при исполнении сметы доходов и расходов Клиента. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Орган, исполняющий бюджет города, обязуется: 2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением. 2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов. 2.1.3. Своевременно уведомлять Распорядителя о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемах финансирования из бюджета города. 2.1.4. Исполнять представленные Распорядителем и Клиентом заявки по операциям на счете Клиента согласно смете доходов и расходов, доведенных лимитов бюджетных обязательств. 2.1.5. Информировать Распорядителя о состоянии счета Клиента и в согласованные сроки осуществлять сверку данных по операциям, отраженным на счете, по состоянию на 1-е число месяца. 2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента. 2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете. 2.1.8. Своевременно информировать и консультировать Распорядителя по вопросам обслуживания счета, правилам безналичных и наличных расчетов, а также уведомлять его об изменении порядка исполнения расходов бюджета города. Вести к счету картотеку принятых, но неоплаченных расчетных документов в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации. 2.2. Распорядитель обязуется: 2.2.1. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах бюджетных обязательств. 2.2.2. Осуществлять прием документов от Клиента, находящегося в его ведении, ввод и контроль заявок в автоматизированной системе казначейского исполнения бюджета. 2.2.3. Осуществлять контроль за целевым использованием средств бюджета города. 2.2.4. При прохождении заявкой контроля включать ее в распорядительную заявку. 2.2.5. По состоянию на первое число месяца выдавать выписки из счета Клиента с необходимыми приложениями и копию карточки счета, сформированной нарастающим итогом с начала месяца. 2.2.6. Соблюдать порядок оформления документов при распределении лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов бюджета города, консультировать по вопросам применения правил безналичных и наличных расходов, сопутствующего документооборота. 2.2.7. Представлять в установленном порядке в Орган, исполняющий бюджет города, отчетность об использовании средств бюджета города. 2.3. Клиент обязуется: 2.3.1. Представлять в Орган, исполняющий бюджет города, документы, необходимые для открытия счета. 2.3.2. Соблюдать порядок оформления расчетно-платежных документов при осуществлении кассовых расходов за счет средств бюджета города и обеспечивать использование этих средств строго по целевому назначению. 2.3.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации. 2.3.4. Своевременно, не позднее 10 дней, сообщать в Орган, исполняющий бюджет города, об изменениях юридического адреса, наименования получателя средств, ведомственной подчиненности и другую информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением документов на открытие счета. 2.3.5. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств бюджета города. 2.3.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств. 2.3.7. Представлять Распорядителю или Органу, исполняющему бюджет города, расчетно-денежные документы в установленное операционное время с ___ до _____ часов. 2.3.8. По требованию Распорядителя или Органа, исполняющего бюджет города, представлять первичные документы, подтверждающие законность и обоснованность платежа. 2.3.9. Ежемесячно, не позднее 18-го числа месяца, предшествующего планируемому, представлять Распорядителю или Органу, исполняющему бюджет города, кассовую заявку по установленной форме для определения потребности Клиента в наличных средствах. 3. ПРАВА СТОРОН 3.1. Орган, исполняющий бюджет города, имеет право: 3.1.1. Отказать Распорядителю или Клиенту в приеме документов: - оформленных с нарушением установленных правил; - при отсутствии документов, подтверждающих законность и обоснованность платежа; - по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств. При этом Орган, исполняющий бюджет города, не несет ответственности за нарушение сроков платежей. 3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения руководителя Органа, исполняющего бюджет города, операции по счету: - при нарушении условий настоящего Договора; - при непредставлении Распорядителем или Клиентом соответствующих документов и установленной отчетности по использованию средств бюджета города; - по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством Российской Федерации. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных Органом, исполняющим бюджет города, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением Распорядителя и Клиента. 3.2. Распорядитель имеет право: 3.2.1. В пределах текущего финансового года осуществлять контролируемое распределение доведенных изменений сметных назначений, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования между находящимися в его ведении получателями средств. 3.2.2. Отказать Клиенту в приеме документов: - оформленных с нарушением установленных правил; - при отсутствии документов, подтверждающих законность и обоснованность платежа; - по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств. 3.2.3. Получать от Органа, исполняющего бюджет города, необходимую информацию по операциям, отраженным на счетах Клиентов. 3.3. Клиент имеет право: 3.3.1. Получать от Распорядителя или Органа, исполняющего бюджет города, необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете. 3.3.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов за счет средств бюджета города в соответствии с доведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными на его счете. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. Орган, исполняющий бюджет города, не несет ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы. 4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему. 4.3. Распорядитель несет ответственность за достоверность документов, представляемых в Орган, исполняющий бюджет города, для ведения операций по счету Клиента. 4.4. Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации в пределах своей компетенции. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания всеми Сторонами, действует в течение текущего финансового года и продляется далее на неопределенный срок, если Стороны не договорились об обратном. 5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации. 6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. В случае возникновения между Сторонами споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой. 6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации. 7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН Департамент финансов Распорядитель администрации Волгограда (наименование) (юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон) Руководитель Органа, Руководитель Распорядителя исполняющего бюджет города средств бюджета города (Ф.И.О.) (Ф.И.О.) (подпись) (подпись) М.П. М.П. Клиент (наименование) (юридический адрес, ИНН, телефон) Руководитель Клиента (Ф.И.О.) (подпись) М.П. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 4 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ К ДОГОВОРУ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ Волгоград "___" ______________ 200_ г. Департамент финансов администрации Волгограда, именуемый в дальнейшем Орган, исполняющий бюджет города, в лице руководителя _____________________________________, действующего на основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденного Постановлением администрации Волгограда от ____________ № _____ "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города", с одной стороны, и _____________________________________, (наименование получателя средств бюджета города) именуемого в дальнейшем Клиент, в лице __________________________, (должность, фамилия, имя, отчество) действующего на основании _______________________________________, (наименование документа) с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящее дополнительное соглашение к договору на обслуживание лицевого счета получателя средств (далее - Соглашение) № ___________ от "__" ____________ 200_ о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ Настоящее Соглашение регулирует взаимоотношения, определяет права и обязанности Органа, исполняющего бюджет города, и Клиента, возникающие в процессе обмена электронными документами (далее - ОЭД), и определяет порядок использования электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) при осуществлении операций по лицевым счетам Клиента через автоматизированную систему казначейского исполнения бюджета города (далее - автоматизированная система). 2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 2.1. Стороны признают ЭЦП как вид аналога собственноручной подписи, обеспечивающий возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов в рамках действующей системы ЭЦП, а также признают и считают бесспорной юридическую равноценность электронного документа (далее - ЭД), заверенного ЭЦП, и его бумажного носителя. 2.2. Стороны устанавливают между собой порядок проведения расчетных операций в форме ОЭД, заверенными ЭЦП Сторон, по договору на обслуживание лицевого счета получателя средств с использованием автоматизированной системы. 2.3. Стороны признают используемые ими по настоящему Соглашению модули автоматизированной системы, предназначенные для обработки, бюджетного контроля, хранения, защиты и передачи информации, достаточными для обеспечения надежной, эффективной и безопасной работы. 2.4. Стороны признают используемую ими по настоящему Соглашению систему защиты информации, которая обеспечивает контроль целостности и ЭЦП, достаточной для защиты от несанкционированного доступа, а также подтверждения авторства и подлинности ЭД. 2.5. Автоматизированная система устанавливается у Клиента и может эксплуатироваться в режиме управления счетами (получение выписок, ЭД, реестров, отправка Клиентом ЭД и обмен информацией с Органом, исполняющим бюджет города). В Органе, исполняющем бюджет города, устанавливается подсистема бюджетного контроля ЭД Клиента. 2.6. ЭД порождает обязательства Сторон по настоящему Соглашению, если он надлежащим образом оформлен передающей Стороной, подписан ЭЦП, передан по автоматизированной системе, а принимающей Стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что ЭД принят к исполнению, является соответствующее изменение его статуса в автоматизированной системе у Клиента. 2.7. Стороны должны уведомить друг друга о фактах неполучения ЭД в день его отправки. 2.8. Если по какой-либо причине Клиент не может своевременно доставить ЭД в Орган, исполняющий бюджет города, по автоматизированной системе, то эти документы, соответствующим образом оформленные на бумаге, должны быть доставлены курьером. 2.9. Орган, исполняющий бюджет города, не позднее первого рабочего дня каждого месяца представляет Клиенту по автоматизированной системе реестры дебетовых проводок по каждому счету Клиента, содержащие перечень всех выполненных с использованием автоматизированной системы операций по лицевым счетам Клиента за предыдущий месяц. Клиент по автоматизированной системе получает реестр дебетовых проводок, оформляет его на бумаге, заверяет подписями ответственных должностных лиц, имеющих право подписи, и печатью предприятия. Клиент не позднее 5 банковских дней с момента отправки Органом, исполняющим бюджет города, реестра дебетовых проводок должен представить его в двух оформленных и подписанных экземплярах в Орган, исполняющий бюджет города, где он заверяется подписями ответственных лиц и печатью этого Органа. 2.10. В случае непредставления Клиентом подписанного им реестра дебетовых проводок в указанный срок, Орган, исполняющий бюджет города, рассматривает это как наличие разногласий по расчетам и вправе приостанавливать проведение операций по лицевому счету Клиента по автоматизированной системе до получения подписанного реестра дебетовых проводок или урегулирования разногласий. 2.11. Клиент согласует с Органом, исполняющим бюджет города, количество и кандидатуры лиц (владельцев ЭЦП), имеющих право подписи ЭД. 2.12. Каждая Сторона несет полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и действия своего персонала. 2.13. Стороны обязуются немедленно прекратить прием ЭД с ЭЦП и связаться друг с другом при возникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа к расчетам до выяснения обстоятельств происшедшего. Угрозой несанкционированного доступа считается также появление поврежденных документов. 2.14. Стороны обязуются немедленно любым доступным способом информировать друг друга о возникновении угрозы несанкционированного доступа в следующих случаях: - утеря ключевой дискеты или подозрение в ее копировании; - любые кадровые перестановки внутри организации, затрагивающие лиц, связанных с системой ОЭД. 2.15. Стороны должны хранить подписанные реестры ЭД, а также сами ЭД в течение пяти лет. 2.16. Каждая сторона обязана за собственный счет поддерживать в рабочем состоянии свои программно-технические средства, используемые при проведении электронных расчетов в соответствии с настоящим Соглашением. 3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 3.1. Орган, исполняющий бюджет города, обязуется: 3.1.1. Предоставить Клиенту программные средства в составе подсистем автоматизированной системы, необходимые для осуществления ОЭД и использования ЭЦП, в течение 10 дней с момента заключения настоящего Соглашения и хранить эталонные экземпляры программного обеспечения. 3.1.2. Осуществлять операции по лицевым счетам Клиента на основании ЭД Клиента, поступивших по автоматизированной системе, в порядке, предусмотренном договором на обслуживание лицевого счета получателя средств. 3.1.3. Хранить ЭД и служебные электронные сообщения для Клиента на своем пункте связи в течение не менее трех календарных месяцев. 3.1.4. Каждый рабочий день готовить для Клиента выписки по лицевому счету (счетам) при наличии операций по ним. 3.1.5. Контролировать правильность реквизитов на ЭД Клиента. 3.1.6. Не принимать неправильно оформленные ЭД Клиента к исполнению. 3.1.7. Обеспечить конфиденциальность информации об электронных расчетах, проводимых в соответствии с настоящим Соглашением. 3.1.8. Консультировать Клиента по вопросам работы в сети электронных расчетов автоматизированной системы, относящимся к его компетенции. 3.2. Клиент обязуется: 3.2.2. Контролировать правильность реквизитов получателя платежа на своих расчетных документах. 3.2.3. Получать посланные для него ЭД и служебные электронные сообщения в течение трех календарных месяцев. Не полученные в срок сообщения не сохраняются. 3.2.4. При расторжении Соглашения уничтожить все принадлежащие ему конфиденциальные данные и все программное обеспечение (исполняемые и вспомогательные файлы) автоматизированной системы, относящиеся к настоящему Соглашению, и не передавать их третьим лицам. 3.2.5. В случае компрометации ключевой информации немедленно прекратить работу со скомпрометированными ключами ЭЦП и известить о случившемся Орган, исполняющий бюджет города. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Соглашению Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 4.2. Стороны не несут ответственности за задержки, сбои и другие недостатки в исполнении обязательств по настоящему Соглашению в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор), включая, но не ограничиваясь, стихийные бедствия, военные действия, забастовки, отключения подачи электроэнергии, законодательные и правительственные ограничения и запрещения. 4.3. Каждая Сторона не несет ответственности за убытки, понесенные другой Стороной не по вине первой в результате использования автоматизированной системы, в том числе при исполнении ошибочных ЭД, если эти документы надлежащим образом одной Стороной оформлены и переданы, а другой Стороной получены, проверены и признаны верными. 4.4. Орган, исполняющий бюджет города, не несет ответственности за правомерность и правильность надлежащим образом оформленной Клиентом операции по расходу с лицевого счета Клиента, а также за убытки, понесенные Клиентом вследствие отказов и несвоевременных действий лиц, в пользу которых осуществляется расчетная операция по поручению Клиента. 4.5. Любая из Сторон несет ответственность за ущерб, возникший независимо от причин, вследствие передачи третьим лицам своих ключевых материалов, используемых для защиты информации. 4.6. В случае компрометации конфиденциального ключа ЭЦП ответственность за любые последствия, наступившие вследствие несвоевременного оповещения Органа, исполняющего бюджет города, возлагается на владельца ЭЦП (участника ОЭД). 5. РАССМОТРЕНИЕ КОНФЛИКТНЫХ СИТУАЦИЙ 5.1. Определение конфликтной ситуации: 5.1.1. Одна из Сторон оспаривает авторство ЭД. 5.1.2. Одна из Сторон оспаривает подлинность ЭД. 5.1.3. Одна из Сторон оспаривает факт получения или отправки ЭД. 5.2. При возникновении конфликтной ситуации, связанной с использованием ЭЦП, Сторона - инициатор спора, в течение трех дней с момента, когда ей стало известно о нарушении ее интересов, обязана направить другой Стороне письмо с подробным изложением обстоятельств произошедшего и предложить создать комиссию. В состав комиссии входит равное число представителей от каждой Стороны (до пяти человек, включая представителей службы безопасности, юридической и иных служб), а также, в случае необходимости, независимые эксперты. Члены комиссии от каждой Стороны назначаются приказами каждой Стороны. В случае привлечения независимых экспертов эксперт считается назначенным только при согласии обеих Сторон. Дата сбора комиссии должна быть определена не позднее семи дней с момента отправки предложения о создании комиссии. 5.3. Для работы комиссии представляются следующие материалы: 5.3.1. Оспариваемый ЭД. 5.3.2. Копия ЭД из архива отправившей ЭД Стороны. 5.3.3. Проверочная часть ключа ЭЦП, с помощью которого была осуществлена подпись спорного ЭД. 5.3.4. Рабочая и эталонная копии базы публичных ключей ЭЦП, с помощью которых осуществлялась проверка спорного ЭД. 5.3.5. Рабочая копия программного обеспечения, на котором осуществлялась подпись спорного ЭД. 5.3.6. Протоколы и электронные журналы рабочих мест, на которых производилась или могла производиться обработка спорного ЭД. 5.4. Стороны способствуют работе комиссии и не допускают отказа от представления необходимых документов. Стороны обязаны предоставить комиссии возможность ознакомиться с условиями и порядком работы автоматизированных рабочих мест, на которых осуществляется ЭЦП ЭД. 5.5. Работа комиссии по разрешению конфликтных ситуаций проводится на территории Органа, исполняющего бюджет города, с использованием его средств вычислительной техники и эталонных версий системного и прикладного программного обеспечения. 5.6. По итогам работы комиссии составляется акт, в котором в обязательном порядке отражаются: - состав комиссии; - установленные обстоятельства, приведшие к оспариванию ЭД; - порядок действий членов комиссии; - выводы по установлению подлинности оспариваемого документа и вины Сторон. 5.7. Акт подписывается всеми членами комиссии и является обязательным для исполнения Сторонами. Члены комиссии, несогласные с требованиями большинства, подписывают акт с возражениями, которые прикладываются к акту. 5.8. Стороны признают решения комиссии, оформленные актом, и обязуются добровольно исполнять решения комиссии по указанным вопросам в установленные в них сроки. 5.9. В случае, если предложение о создании комиссии оставлено другой Стороной без ответа, либо Сторона отказывается от участия в работе комиссии, либо в процессе работы комиссии чинились препятствия, не позволившие ей составить надлежащий акт, заинтересованная Сторона составляет акт в одностороннем порядке с указанием причины последнего. В указанном акте фиксируются обстоятельства, позволяющие сделать вывод о том, что оспариваемый ЭД является подлинным, либо формируется вывод об обратном. Указанный акт направляется другой Стороне для сведения. 5.10. В случае, если Сторона, подлинность исходящего ЭД которой оспаривается, не в состоянии представить какие-либо из указанных в пункте 5.3 раздела 5 настоящего Соглашения материалов, спор считается разрешенным в пользу другой Стороны. 5.11. Если все необходимые материалы Сторонами представлены, техническими специалистами Органа, исполняющего бюджет города, в присутствии остальных членов комиссии производится проверка ЭЦП исходящего и входящего ЭД с использованием эталонного программного обеспечения ЭЦП, установленного на средствах вычислительной техники Органа, исполняющего бюджет города. В случае, если будет получен одинаковый результат для входящего и исходящего ЭД, комиссия выносит однозначное решение об истинности или неистинности ЭЦП, а следовательно, и о подлинности ЭД. 5.12. В случае, если результаты проверки для входящего и исходящего ЭД отличаются друг от друга, техническими специалистами Органа, исполняющего бюджет города, осуществляется экспертиза используемого Сторонами программного обеспечения непосредственно на рабочих местах, а также входящей и исходящей копии ЭД с целью установления участка искажения информации. Истинным признается ЭД той Стороны, результат проверки ЭЦП которой совпал с эталонным, и искажения системного и рабочего программного обеспечения, а также базы публичных ключей ЭЦП не обнаружено. 5.13. Авторство ЭД считается установленным, если процедура проверки ЭЦП ЭД на эталонном программном обеспечении прошла успешно. Сторона, оспаривающая свое авторство ЭД, по результатам проверки может принять решение об имевшем место случае компрометации личного ключа ЭЦП. 5.14. В случае, если при разрешении конфликтной ситуации Стороны не согласились с заключением комиссии, они могут передать возникший между ними спор, связанный с применением ЭЦП, на рассмотрение арбитражного суда в установленном порядке. 6. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ 6.1. Настоящее Соглашение вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до ________________ 200_ года. 6.2. Соглашение может быть расторгнуто по инициативе Сторон с предупреждением другой Стороны в десятидневный срок. 6.3. Соглашение считается пролонгированным на очередные _____ лет, если не менее чем за один месяц до истечения срока действия Соглашения ни одна из Сторон не заявит в установленном порядке о его расторжении. 6.4. Все изменения настоящего Соглашения производятся по соглашению Сторон и действительны в том случае, если они составлены в письменной форме и имеют собственноручные подписи обеих Сторон. 6.5. Соглашение составляется в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным и имеет одинаковую юридическую силу. Один экземпляр находится у Органа, исполняющего бюджет города, другой - у Клиента. 7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН Департамент финансов Клиент администрации Волгограда (наименование) (юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон) Руководитель Органа, Руководитель получателя исполняющего бюджет города средств бюджета города (Ф.И.О.) (Ф.И.О.) (подпись) (подпись) М.П. М.П. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 5 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ______________________________________________________________ Наименование распорядителя (организации) ______________________________________________________________ ИНН распорядителя (организации) ______________________________________________________________ Наименование вышестоящей организации (для подведомственных организаций) ______________________________________________________________ ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций) Юридический адрес: ______________________________________________________________ На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденного Постановлением администрации Волгограда "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города" от ________ № _____, просим открыть лицевой счет ____________________________. (распорядителя средств, получателя средств) Просим перечислять наличные средства, предусмотренные на выплату заработной платы, стипендий, командировочных и хозяйственных расходов, трансфертов и других компенсационных выплат населению на наш бюджетный счет № ________________________________________________________________ Руководитель (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер Место печати (расшифровка подписи) (подпись) "___" _____________ г. ------------------------------------------------------------------ ОТМЕТКИ органа, исполняющего бюджет распорядителя средств (получателя средств) Открыть лицевой счет _____________________________________________ (наименование вида лицевого счета) № лицевого счета ________________________________________ разрешаю Руководитель департамента финансов администрации Волгограда (подпись) ______________ "___" _________ 200_ г. Документы на открытие лицевого счета проверили: Начальник отдела казначейского Начальник отдела юридической исполнения бюджета и кадровой службы __________________ __________________ (подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О. "___" ____________ 200_ г. "___" ____________ 200_ г. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 6 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 КАРТОЧКА С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ Владелец счета _________________________________________________________ -----------------------¬ ¦Код формы документа ¦ _________________________________________________________ ¦ по ОКУД ¦ +----------------------+ _________________________________________________________ ¦ 0401026 ¦ L----------------------- _________________________________________________________ _____________________________ Отметка департамента финансов _________________________________________________________ администрации Волгограда _________________________________________________________ ______________________ Место нахождения (место жительства) подпись _________________________________________________________ 20 г. _________________________________________________________ _____________________________ _________________________________________________________ _________________________________________________________ _____________________________ тел. N _________________________________________________________ _____________________________ Департамент финансов администрации Волгограда _________________________________________________________ _____________________________ _________________________________________________________ _____________________________ _________________________________________________________ _____________________________ Прочие отметки _________________________________________________________ _____________________________ _________________________________________________________ _____________________________ Продолжение приложения 6 ______________________________________ № лицевого счета ______________________ ______________________________________ (краткое наименование владельца счета) -----------------------T----------------------T-------------T----------------------------- Должность ¦Фамилия, имя, отчество¦ Образец ¦Срок полномочий лиц, временно ¦ ¦ подписи ¦ пользующихся правом подписи -------T---------------+----------------------+-------------+----------------------------- Первая ¦ ¦ ¦ ¦ подпись¦ +----------------------+-------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------------------+-------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ +---------------+----------------------+-------------+ Вторая ¦ ¦ ¦ ¦ подпись¦ +----------------------+-------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ -------+---------------+----------------------+-------------+----------------------------- Дата заполнения¦ ¦ Образец оттиска печати ----------------+------------------------------------+ Подпись клиента¦ ¦ -----------------------+------------------T-----------------+----------------------------- ¦ Выданы денежные чеки ------------------------------------------+------T-------T-------T-------T-------T-------¬ Место для удостоверительной надписи ¦ Дата ¦ с № ¦ по № ¦ Дата ¦ с № ¦ по № ¦ о свидетельствовании подлинности подписей+------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ------------------------------------------+------+-------+-------+-------+-------+-------- Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 7 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 КАРТОЧКА РЕГИСТРАЦИИ ЭЛЕКТРОННО-ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ (ЭЦП) Сведения об организации 1. Наименование организации: _________________________________ 2. Юридический адрес: ________________________________________ 3. Почтовый адрес: ___________________________________________ 4. Тел. _________________________ 5. Факс ____________________ Сведения об абоненте 1. Фамилия, имя, отчество: ___________________________________ 2. Должность: ________________________________________________ 3. Удостоверение личности: паспорт сер. _______ № ___________, выдан "__" ____________ ______ г. _________________________ ___________________________________________________________ Личная подпись абонента __________________ Распечатка открытого ключа абонента: ______________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ __________________________________________________________________ _________________________________ Данный абонент имеет право проставлять ЭЦП на документах, отправляемых в казначейство. Достоверность приведенных данных подтверждаем Руководитель организации __________ _________________________ (фамилия, имя, отчество) Главный бухгалтер __________ _________________________ (фамилия, имя, отчество) "__" _____________ 200_ г. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 8 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 __________________________________________________________________ (наименование распорядителя бюджетных средств) ДОВЕРЕННОСТЬ № ____ на получение чека для выдачи наличных денег со счета _____________ __________________________________________________________________ (наименование отделения банка) Дата выдачи (наличных денег) "__" ______________ 200_ г. Выдана ___________________________________________________________ (должность, фамилия, имя, отчество) Паспорт серии _____ № ______, выдан "__" ___________ ______ г. __________________________________________________________________ (кем выдан) Договор о полной материальной ответственности № ____ от __________ Начисленный фонд з/платы за месяц (сумма прописью) _______________ __________________________________________________________________ ---------T----------------T--------------T--------------T--------¬ ¦ № ¦ Статья ¦ Цели ¦ Кассовый ¦ Сумма ¦ ¦лицевого¦ экономической ¦ расходования ¦ символ ¦ ¦ ¦ счета ¦ классификации ¦наличных денег¦ ¦ ¦ +--------+----------------+--------------+--------------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------------+--------------+--------------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------------+--------------+--------------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------------+--------------+--------------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------------+--------------+--------------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--------+----------------+--------------+--------------+--------+ ¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--------+----------------+--------------+--------------+--------- Сумма прописью __________________________________________________________________ Подпись лица, получившего доверенность ____________, удостоверяем. Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджеты всех уровней и государственные фонды подтверждаем. Руководитель ________________ \______________\ Главный бухгалтер ________________ \______________\ М.П. __________________________________________________________________ (Заполняется ответственным сотрудником отдела казначейского исполнения бюджета) Платежные поручения на перечисление налоговых платежей и платежей в государственные внебюджетные фонды предъявлены. Выписан чек № _________ от "__" _____________ 200_ г. Ответственный сотрудник отдела казначейского исполнения бюджета _________________________________ штамп Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 9 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 Руководителю ________________ _____________________________ ИЗВЕЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА Департамент финансов администрации Волгограда сообщает, что распорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств) ______________________________________________________________ (наименование распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств) с "___" __________ 200_ г. открыт лицевой счет № ____________. Руководитель департамента __________ _________________ финансов администрации подпись Ф.И.О. Волгограда Начальник отдела казначейского __________ _________________ исполнения бюджета подпись Ф.И.О. "___" ____________ 200_ г. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 10 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 Руководителю ________________ _____________________________ ИЗВЕЩЕНИЕ О ЗАКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА Департамент финансов администрации Волгограда сообщает, что распорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств) ___ __________________________________________________________________ (наименование распорядителя бюджетных средств или получателя бюджетных средств) с "___" _________ 200_ г. закрывается лицевой счет № ______. Начальник отдела казначейского __________ _________________ исполнения бюджета подпись Ф.И.О. "___" ____________ 200_ г. Департамент финансов администрации Волгограда ------------------------------------------------------------------ -------------------- Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru