Законодательство Волгоградской области Волгоградская область Законы Постановления Распоряжения Определения Решения Положения Приказы Все документы Указы Уставы Протесты Представления ПОСТАНОВЛЕНИЕ администрации г. Волгограда от 17.04.2002 № 292 "О ВНЕДРЕНИИ ПРОЕКТА АВТОМАТИЗАЦИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА" (вместе с "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПРИ АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ СИСТЕМЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА", "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА") Официальная публикация в СМИ: публикаций не найдено Утратил силу в связи с изданием Постановления Администрации г. Волгограда от 30.04.2004 № 557. АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ВОЛГОГРАДА ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 17 апреля 2002 г. № 292 О ВНЕДРЕНИИ ПРОЕКТА АВТОМАТИЗАЦИИ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДА В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, в связи с внедрением проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города для усиления финансового контроля за рациональным и целевым расходованием бюджетных средств, руководствуясь пунктом 1 статьи 43 Устава города - героя Волгограда, постановляю: 1. Утвердить: 1.1. Временный порядок финансирования расходов бюджета города при автоматизированной системе казначейского исполнения бюджета (далее - Временный порядок) (прилагается). 1.2. Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города (далее - Положение) (прилагается). 2. Департаменту финансов администрации Волгограда, распорядителям и получателям средств бюджета города руководствоваться Временным порядком и Положением, утвержденными настоящим Постановлением. 3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на первого заместителя главы администрации Волгограда Володькина Г.Н. Глава администрации Ю.В.ЧЕХОВ Утвержден Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА ПРИ АВТОМАТИЗИРОВАННОЙ СИСТЕМЕ КАЗНАЧЕЙСКОГО ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА 1. Общие положения 1.1. Департамент финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов), территориальные управления департамента финансов администрации Волгограда (далее - управления) осуществляют платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей бюджетных средств (далее - получатели средств), финансируемых с текущих счетов бюджета города в уполномоченном банке. 1.2. Бюджетные счета у распорядителей средств бюджета города (далее - распорядители средств) для перевода средств подведомственным учреждениям и организациям в открытом акционерном обществе "Акционерный коммерческий банк "КОР" закрываются. 1.3. Перечисление средств бюджета города осуществляется с лицевых счетов получателей и распорядителей средств, открытых в департаменте финансов и его управлениях: 1.3.1. На выплату заработной платы, стипендий, на оплату командировочных и хозяйственных расходов за наличный расчет, на перечисление трансфертов и других компенсационных выплат населению, на оплату пособий за счет средств социального страхования - на неактивные бюджетные счета получателей и распорядителей средств, открытые в кредитных организациях. 1.3.2. На начисления на оплату труда и налоги - на счета Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Волгоградской области, инспекций Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по районам Волгограда. 1.3.3. На счета предприятий, организаций, оказавших услуги, выполнивших работы и поставивших товары в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденным Постановлением главы администрации Волгограда "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города" от 17.04.2002 № 292. 1.4. Плановое перечисление дотаций, субвенций районам города осуществляется департаментом финансов на бюджетные счета своих управлений (без разбивки по статьям бюджетной классификации Российской Федерации) в соответствии с объемами, устанавливаемыми Постановлением главы администрации Волгограда о городском бюджете на соответствующий финансовый год и сводной бюджетной росписью. 1.5. Перечисление средств из федерального бюджета для компенсации расходов, возникающих у бюджета города в связи с реализацией отдельных федеральных законов, осуществляется в порядке, установленном по согласованию между администрацией Волгограда и Управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Волгоградской области. 1.6. Бюджетная роспись городского и районных бюджетов составляется и утверждается департаментом финансов и его управлениями в порядке и сроки, установленные главой 24 Бюджетного кодекса Российской Федерации. 2. Формирование, утверждение и доведение лимита бюджетных обязательств 2.1. Лимиты бюджетных обязательств (далее - лимит) городского и районных бюджетов формируются на один квартал на основании сводной бюджетной росписи, доведенных бюджетных ассигнований, прогноза поступления доходов и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета города. 2.2. Лимит на квартал включает в себя лимит за счет денежных средств и расчетов целевого финансирования. 2.3. Не позднее чем за 2 дня до начала планируемого квартала, распорядители и прямые получатели средств бюджета города представляют в департамент финансов и его управления реестры распределения лимитов в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации. 2.4. Лимит формируется департаментом финансов и его управлениями исходя из поквартальной разбивки по всем распорядителям и получателям средств. Если Постановление о бюджете города на очередной финансовый год не вступило в силу с начала финансового года, то формирование лимитов осуществляется с учетом положений статьи 190 Бюджетного кодекса Российской Федерации. 2.5. Лимиты распорядителей и получателей средств городского и районных бюджетов утверждаются главами администраций Волгограда и его районов. 2.6. Департамент финансов и его управления: 2.6.1. Не позднее чем за 5 дней до начала планируемого квартала направляют распорядителям и получателям средств уведомления о лимитах бюджетных обязательств по форме согласно приложению 3 к Инструкции по бухгалтерскому учету исполнения бюджетов, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 17 февраля 1999 г. № 15н "Об утверждении Инструкции по бухгалтерскому учету исполнения бюджетов". 2.6.2. Обеспечивают до 30 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу, ввод в автоматизированную систему казначейского исполнения бюджета (далее - автоматизированная система) лимитов в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии с реестрами, представленными распорядителями и получателями средств. 3. Порядок изменения лимитов 3.1. В случае изменения лимитов по инициативе департамента финансов или его управлений в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации процедура внесения изменений в автоматизированную систему аналогична процедуре ввода в автоматизированную систему поквартальных лимитов. 3.2. В случае изменения лимитов по инициативе распорядителя или получателя средств они вносят свои предложения не более 2 раз в месяц департаменту финансов или его управлениям. По принятию решения ввод уведомлений об изменении лимитов в автоматизированную систему осуществляется курирующими отделами департамента финансов или его управлений. 3.3. Один экземпляр уведомлений и реестров об изменении лимитов остается в департаменте финансов или в его управлениях, второй передается распорядителю или получателю средств. 4. Порядок финансирования 4.1. Распорядители и получатели средств: 4.1.1. В пределах лимитов на квартал распорядители и получатели средств представляют в департамент финансов и его управления заявки на расходование бюджетных средств, оформленные в соответствии с требованиями Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденного Постановлением главы администрации Волгограда "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города" от 17.04.2002 № 292, которые являются основанием для проведения расчетов по лицевому счету для перечисления средств с лицевых счетов за выполненные работы и предоставленные услуги в соответствии со счетами - фактурами и заключенными договорами, а также на выплату заработной платы, начислений на оплату труда, стипендий, командировочных и хозяйственных расходов за наличный расчет. 4.1.2. При технической оснащенности самостоятельно обеспечивают ввод заявок для исполнения с лицевого счета в автоматизированную систему и заверяют своей электронной подписью. 4.1.3. При отсутствии технической возможности: 4.1.3.1. Прямые и подведомственные распорядителям получатели средств, расположенные на территории города или соответствующего района, представляют заявки на исполнение с лицевого счета на бумажном носителе в департамент финансов или соответствующее управление в двух копиях. Соответствующий исполнитель осуществляет ввод заявки в автоматизированную систему после контроля соответствия подписи и оттиска печати на заявке образцам подписей и оттиска печати на карточке с образцами подписей и оттиска печати ( далее - карточка). 4.1.3.2. Получатели средств, подведомственные департаменту жилищно - коммунального хозяйства и топливно - энергетического комплекса администрации Волгограда (далее - департамент ЖКХ и ТЭК) и департаменту городского хозяйства администрации Волгограда (далее - департамент городского хозяйства), представляют собственному распорядителю заявки на бумажном носителе в трех копиях. Заверенные распорядителем заявки представляются в департамент финансов или его управления для проверки соответствия подписи и оттиска печати заявки образцам подписи и оттиска печати карточки. Заявка, заверенная либо электронной подписью распорядителя, либо авторизированным доступом, передается в департамент финансов или его управления в электронном виде. 4.2. Департамент финансов либо его управления с использованием автоматизированной системы: 4.2.1. Осуществляют контроль за целевым использованием бюджетных средств, соблюдением установленных правил расчетов, правильностью указания реквизитов и показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации. 4.2.2. При обнаружении ошибки в заявке (неправильные коды бюджетной классификации Российской Федерации, неверные реквизиты или нецелевое расходование средств) отказывают в ее исполнении с указанием причины отказа в электронном документе. 4.2.3. Проверяют платежные и иные документы (договоры, счета - фактуры, сметы и др.), на основании которых получателем средств приняты денежные обязательства по осуществлению расходов и платежей за счет средств бюджета города. 4.2.4. Департамент ЖКХ и ТЭК и департамент городского хозяйства при соответствии заявок своих подведомственных получателей средств всем контрольным критериям и оценки целесообразности расходов включают их в сводную электронную распорядительную заявку, решение по исполнению которой принимает департамент финансов или его управления. 4.2.5. В случае отказа в исполнении распорядительной заявки департаментом финансов или его управлениями департамент ЖКХ и ТЭК и департамент городского хозяйства видят причину отказа документа и принимают соответствующие меры. 4.3. Департамент финансов и его управления на основании сведений о свободных остатках на счетах бюджета города в уполномоченном банке принимают решение по распределению финансирования исходя из данных по подготовленным к финансированию заявкам департамента ЖКХ и ТЭК и департамента городского хозяйства, распорядителей и получателей средств. 4.4. Исполнение бюджета города по учреждениям и организациям, переведенным на автоматизированную систему, осуществляется в следующем порядке: 4.4.1. Департамент финансов и его управления зачисляют средства по заверенному ответственным лицом реестру заявок, подготовленных к финансированию: 4.4.1.1. На лицевые счета департамента ЖКХ и ТЭК и департамента городского хозяйства согласно представленным ими распорядительным заявкам для последующего перечисления этих средств с распорядительных лицевых счетов на лицевые счета их подведомственных получателей средств. 4.4.1.2. На лицевые счета распорядителей и получателей средств согласно представленным ими заявкам. 4.4.2. Заявки распорядителей и получателей средств, а также заявки, включенные в сводные распорядительные заявки департамента ЖКХ и ТЭК и департамента городского хозяйства, после финансирования становятся доступными для исполнения в автоматизированной системе. 4.4.3. Департамент финансов и его управления подготавливают реестр заявок для зачисления на лицевой счет в разрезе получателей средств и распоряжение на перечисление средств с текущего счета, контролируют в нем реквизиты конечных платежных документов и передают на подпись своему руководителю (либо лицу, его замещающему). 4.5. Руководитель департамента финансов или его управления (либо лицо, его замещающее) подписывает распоряжение на перечисление средств с текущего счета, на основании которого готовятся, подписываются и отправляются в уполномоченный банк платежные поручения на исполнение заявок. 4.6. Департамент финансов и его управления: 4.6.1. На следующий день после проведения оборотов при получении выписки о движении средств на счетах бюджета города в уполномоченном банке и проведенных банком платежных документов отражают расход на лицевых счетах распорядителей и получателей средств. Не принятые банком к исполнению платежные поручения направляются в виде отказов в исполнении заявок с проставлением причины отказа в уполномоченном банке. 4.6.2. Направляют выписки по лицевым счетам распорядителям и получателям средств, формируют сводный мемориальный ордер по операциям за день. 4.6.3. Направляют распорядителям и получателям средств по истечении месяца не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным, выписки из лицевых счетов и копию карточки по лицевому счету с начала отчетного месяца. 4.7. Произведенные в течение месяца операции по отражению кассовых расходов на лицевых счетах распорядителей и получателей средств должны быть ежемесячно подтверждены отчетом по форме 1-ММ "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов учреждений и организаций, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов". 4.8. При наличии неиспользованных средств по заработной плате, стипендиям, командировочным и хозяйственным расходам, начислениям трансфертов и другим компенсационным выплатам населению распорядители и получатели средств возвращают их на текущие счета, открытые в уполномоченном банке. В течение 1 дня перечисляют эти средства платежным поручением с указанием в его поле "Назначение платежа" статей бюджетной классификации Российской Федерации на текущие счета департамента финансов или его управлений для отражения уменьшения средств на сумму возврата по лицевым счетам распорядителей и получателей средств. 4.9. Департамент финансов и его управления: 4.9.1. Контролируют и подтверждают в автоматизированной системе введенные департаментом ЖКХ и ТЭК и департаментом городского хозяйства отчеты об исполнении смет доходов и расходов по подведомственным получателям средств. 4.9.2. На основании отчетов об исполнении смет доходов и расходов корректируют отчет в автоматизированной системе по кассовым расходам за отчетный месяц по распорядителям и получателям средств в части расходов на выплату заработной платы, стипендий, командировочных и хозяйственных расходов, начислений трансфертов и других компенсационных выплат населению. 4.9.3. Кассовые расходы бюджета города при финансировании дотаций, компенсаций, субвенций, субсидий, предназначенных для предприятий и организаций, производят со счета бюджета города на счета, открытые в кредитных организациях, если иное не установлено действующим законодательством и настоящим Временным порядком. Департамент финансов администрации Волгограда Утверждено Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА 1. Общие положения 1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о департаменте финансов администрации Волгограда, утвержденным Постановлением Волгоградского городского Совета народных депутатов и администрации Волгограда от 12 июля 1999 г. № 58/679/861 "О создании департамента финансов администрации Волгограда", на основании нормативных документов, регламентирующих ведение лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджета города. В настоящем Положении применяются следующие термины и понятия: Бюджет города - бюджет города и его районов. Орган, исполняющий бюджет, - администрация Волгограда в лице департамента финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов), территориальных управлений департамента финансов администрации Волгограда (далее - управления), на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджета города, управление счетами бюджета города и бюджетными средствами. Указанные органы являются кассирами всех распорядителей и получателей бюджетных средств и осуществляют платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению бюджетных организаций. Бюджетная роспись - документ о поквартальном распределении доходов и расходов бюджета города и поступлений из источников финансирования дефицита бюджета. Распорядитель бюджетных средств - организация, имеющая возможность распределять бюджетные средства по подведомственным получателям бюджетных средств (далее - распорядитель средств). Получатель бюджетных средств - бюджетное учреждение или иная организация, находящаяся в ведении распорядителя средств, а также иной получатель средств бюджета города, имеющий право на получение бюджетных ассигнований в соответствии с бюджетной росписью на соответствующий год (далее - получатель средств). Бюджетное учреждение - организация, созданная органами местного самоуправления для осуществления управленческих, социально - культурных, научно - технических или иных функций некоммерческого характера, деятельность которой финансируется из бюджета города на основе сметы доходов и расходов. Лимит бюджетных обязательств - объем бюджетных обязательств, определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя средств органом, исполняющим бюджет, на период, не превышающий трех месяцев. Объем финансирования расходов - объем прав получателя средств на оплату принятых в установленном порядке денежных и иных обязательств за счет средств бюджета города, в пределах которых орган, исполняющий бюджет, осуществляет кассовые расходы по поручению получателя средств. Уведомление - документ органа, исполняющего бюджет (распорядителя средств), которым осуществляется доведение лимитов бюджетных обязательств до нижестоящих получателей средств. Смета доходов и расходов - документ, определяющий объем и целевое направление бюджетных ассигнований, утвержденный в установленном порядке и содержащий расчетные данные по каждому целевому направлению бюджетных ассигнований. Принятие денежных обязательств за счет средств бюджета города - заключение договоров на выполнение работ (услуг) с исполнителями работ (услуг) в пределах лимитов бюджетных обязательств. Кассовый расход - операция по списанию средств со счета органа, исполняющего бюджет, в оплату принятых в установленном порядке получателем средств и подтвержденных органом, исполняющим бюджет, денежных обязательств, подлежащих оплате за счет средств бюджета города. Лицевой счет - регистр аналитического учета органа, исполняющего бюджет, предназначенный для отражения в учете лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджета города распорядителями средств, получателями средств и органом, исполняющим бюджет. Клиент - распорядитель средств, получатель средств, которому в установленном порядке открыт в органе, исполняющем бюджет, соответствующий лицевой счет. Учетный номер - порядковый номер, присваиваемый клиенту органом, исполняющим бюджет, при открытии лицевого счета. Заявка - заявка на расход от клиента, оформленная в соответствии с требованиями настоящего Положения и являющаяся основанием для проведения расчетов по лицевому счету (далее - заявка). 2. Лицевые счета 2.1. Для учета операций по исполнению расходов бюджета города в органе, исполняющем бюджет, открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов: - лицевой счет, предназначенный для учета операций распорядителя средств по распределению и доведению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования получателям средств, находящимся в их ведении (далее - лицевой счет распорядителя средств); - лицевой счет, предназначенный для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении смет доходов и расходов получателей средств бюджета города (далее - лицевой счет получателя средств). 2.2. Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 3 настоящего Положения, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов бюджета города и исполнения смет доходов и расходов. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно - денежных документов, распоряжений органа, исполняющего бюджет, установленной формы. 2.3. Учет операций по исполнению расходов бюджета города на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации. 2.4. Орган, исполняющий бюджет, обязан своевременно информировать клиентов об изменении порядка учета операций по исполнению расходов бюджета города, консультировать по вопросам оформления и представления в орган, исполняющий бюджет, платежных поручений и документов для получения наличных денег, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания лицевых счетов; доводить до клиентов нормативные документы, регулирующие порядок исполнения расходов бюджета города. 3. Нумерация лицевых счетов 3.1. Орган, исполняющий бюджет, при открытии лицевых счетов клиентов присваивает им учетные номера. 3.2. Номер лицевого счета должен однозначно определять его принадлежность конкретному распорядителю и получателю средств и соответствовать характеру операций, учитываемых на данном счете. Нумерация лицевых счетов, открываемых в органе, исполняющем бюджет, осуществляется, исходя из характера операций, подлежащих учету. 3.3. Структура номера лицевого счета состоит из пятнадцати разрядов: ---------T--T--T--T--T---T---T---T---T---T---T---T---T---T---T---¬ ¦Номера ¦ 1¦ 2¦ 3¦ 4¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10¦ 11¦ 12¦ 13¦ 14¦ 15¦ ¦разрядов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L--------+--+--+--+--+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---- где: - 1-й и 2-й разряды - обязательный набор символов "ЛС", идентифицирующий лицевой счет; - 3-й и 4-й разряды - код района (для получателей средств, подведомственных управлениям, проставляется порядковый номер управления; для распорядителей и прямых получателей средств собственно городского бюджета проставляется 00); - 5-й и 6-й разряды - код распорядителя средств; - 7-й разряд - вид лицевого счета; - с 8-го по 11-й разряд - учетный номер лицевого счета получателя средств, присвоенный ему при регистрации лицевого счета; - с 12-го по 15-й разряд - буквенная аббревиатура получателя средств. Каждому виду лицевого счета присваивается код, который используется при его нумерации: 1 - лицевой счет распорядителя средств; 2 - лицевой счет получателя средств; 0 - прочие лицевые счета. 3.4. Порядок присвоения учетных номеров лицевым счетам устанавливается органом, исполняющим бюджет. Каждому клиенту может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида. 3.5. В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящим Положением, ранее присвоенные учетные номера не подлежат присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным в органе, исполняющем бюджет. 4. Порядок открытия лицевых счетов 4.1. Распорядителям и получателям средств открываются лицевые счета в органе, исполняющем бюджет, по мере перевода на казначейское исполнение в сроки, установленные органом, исполняющим бюджет. Не допускается открытие лицевого счета получателя средств организациям (предприятиям), не имеющим права на получение средств бюджета города. 4.2. При открытии лицевого счета распорядителя средств или лицевого счета получателя средств орган, исполняющий бюджет, заключает с клиентом договор на обслуживание лицевого счета распорядителя средств (приложение 1 к настоящему Положению) и (или) договор на обслуживание лицевого счета получателя средств (приложение 2 к настоящему Положению), и (или) договор на обслуживание лицевого счета получателя средств, находящегося в ведении распорядителя средств (приложение 3 к настоящему Положению), в котором определены права и обязанности сторон. В случае обмена вышеперечисленными участниками бюджетного процесса электронными документами заполняется дополнительное соглашение к договору на обслуживание лицевого счета получателя средств (приложение 4 к настоящему Положению). 4.3. Открытие лицевых счетов осуществляется органом, исполняющим бюджет, по разрешительной надписи руководителя и главного бухгалтера департамента финансов или его управления на заявлении клиента об открытии лицевого счета (приложение 5 к настоящему Положению) после проверки документов, представленных для оформления открытия соответствующего лицевого счета начальником отдела казначейского исполнения бюджета и уполномоченным консультантом департамента финансов или его управления. Документы по оформлению открытия лицевых счетов хранятся в органе, исполняющем бюджет. 4.4. Орган, исполняющий бюджет, в пятидневный срок после открытия лицевого счета получателя средств сообщает об этом в установленном порядке территориальным органам Управления Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Волгоградской области и в Межрайонную инспекцию Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 2 по Волгоградской области (далее - налоговые органы), региональным органам Пенсионного фонда Российской Федерации, территориальным органам Министерства труда и социального развития Российской Федерации по вопросам занятости населения, органам Фонда социального страхования Российской Федерации, филиалам Территориального фонда обязательного медицинского страхования по Волгоградской области (далее - органы государственных внебюджетных фондов) по месту регистрации получателя средств. При открытии лицевых счетов распорядителей средств и лицевых счетов органа, исполняющего бюджет, сообщение об их открытии налоговым органам и органам государственных внебюджетных фондов не производится. При этом в книге регистрации лицевых счетов в соответствующей графе производится запись "Не требуется". Орган, исполняющий бюджет, оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение 9 к настоящему Положению) и направляет соответствующему клиенту. 4.5. Лицевые счета регистрируются в книге регистрации лицевых счетов. В нее заносятся следующие реквизиты: - дата открытия лицевого счета; - номер и дата заключения договора на обслуживание; - наименование клиента: распорядителя средств, получателя средств, а также органа, исполняющего бюджет; - номер лицевого счета; - номер и дата письма органа, исполняющего бюджет, налоговым органам, органам государственных внебюджетных фондов об открытии лицевого счета; - дата закрытия лицевого счета; - примечания; - номер управления. В книге регистрации лицевых счетов для каждого вида лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевых счетов, указанным в пункте 3.3 настоящего Положения. Для каждого лицевого счета внутри раздела открывается отдельная страница. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями руководителя департамента финансов или его управления и начальниками отдела казначейского исполнения бюджета департамента финансов или его управления и его печатью. Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальника отдела казначейского исполнения бюджета в несгораемом шкафу. Записи в книгу регистрации лицевых счетов и внесение изменений осуществляются с санкции начальника отдела казначейского исполнения бюджета. 5. Открытие лицевых счетов распорядителей средств 5.1. Основанием для открытия лицевого счета распорядителя средств является правоустанавливающий учредительный документ (положение, устав), в соответствии с которым данному распорядителю средств предоставлено право распределения утвержденных бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования до нижестоящих распорядителей средств и получателей средств, находящихся в его непосредственном ведении. 5.2. Операции по платежам за счет средств бюджета города осуществляются органом, исполняющим бюджет, после представления распорядителем средств соответствующих документов для оформления лицевого счета распорядителя средств и заключения между органом, исполняющим бюджет, и распорядителем средств договора на обслуживание лицевого счета. 5.3. Распорядитель средств для оформления дела по лицевому счету распорядителя средств, помимо документов, перечисленных в пункте 6.2 раздела 6 настоящего Положения, представляет в орган, исполняющий бюджет, документ, заверенный подписями руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств, и скрепленный печатью перечень получателей средств, находящихся в его ведении, с указанием идентификационного налогового номера (ИНН), наименования, юридического адреса, перечня всех бюджетных счетов (номер счета, банковский идентификационный код (БИК) и номер корреспондентского счета обслуживающего банка). 6. Открытие лицевых счетов получателей средств 6.1. Операции по платежам за счет средств бюджета города осуществляются органом, исполняющим бюджет, после представления получателем средств соответствующих документов для оформления лицевого счета получателя средств и заключения договора на обслуживание лицевого счета получателя средств между органом, исполняющим бюджет, получателем средств и распорядителем средств, в ведении которого находится получатель средств. 6.2. Для оформления открытия лицевого счета получатель средств представляет следующие документы в орган, исполняющий бюджет: - заявление на открытие лицевого счета (приложение 5 к настоящему Положению) по установленной форме; - копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально; - карточку с образцами подписей и оттиска печати (приложение 6 к настоящему Положению), заверенную вышестоящей организацией или нотариально, в двух экземплярах; - карточку регистрации электронно - цифровой подписи (далее - ЭЦП) (приложение 7 к настоящему Положению), если получатель будет участвовать в процессе обмена электронными документами; - копию свидетельства налогового органа о постановке на учет; - копии документов о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов; - копию справки Госкомстата России о присвоении кодов. 7. Карточка с образцами подписей и оттиска печати 7.1. При открытии лицевого счета клиент представляет в орган, исполняющий бюджет, заверенную карточку с образцами подписей и оттиска печати (далее - карточка). Карточка с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера распорядителя средств, получателя средств и оттиска печатей представляется в орган, исполняющий бюджет, в трех экземплярах. В случае нотариального заверения карточки заверяются оба ее экземпляра. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, которому открывается лицевой счет, а также должностным лицам, уполномоченным данным руководителем. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру клиента и уполномоченным им на то лицам. Карточка распорядителя средств, получателя средств заверяется подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском печати данной организации или нотариально, а в населенных пунктах, где нет нотариальных контор, - органом местного самоуправления. 7.2. Если обязанности главного бухгалтера решением руководителя клиента возложены на должностных лиц с иным наименованием (начальник отдела, начальник управления и т.п.), то в части права второй подписи на этих лиц распространяется пункт 7.4 раздела 7 настоящего Положения. В этом случае в орган, исполняющий бюджет, представляется документ, подтверждающий, что указанные лица наделены правом второй подписи. При отсутствии в штате должностей работников учета руководитель клиента предоставляет право второй подписи другому должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета и составление отчетности, или подписывает расчетно - денежные документы единолично. В этом случае представляется справка вышестоящей организации об отсутствии в штате работников, которым может быть предоставлено право второй подписи. 7.3. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем клиента. Орган, исполняющий бюджет, при приеме карточки может потребовать предъявления доверенностей, приказов о назначении на должность и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку. 7.4. В карточку обязательно включается образец оттиска печати (гербовой или негербовой) клиента. Применение печатей, предназначенных для других целей, не допускается. При временном отсутствии печати у вновь созданного клиента, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати руководитель органа, исполняющего бюджет, предоставляет клиенту срок, необходимый для изготовления печати, который оговаривается разрешительной подписью руководителя органа, исполняющего бюджет, с указанием срока на заявлении произвольной формы. Одновременно определяется порядок оформления расчетно - денежных документов на время отсутствия печати и разрешается, в зависимости от обстоятельств, скреплять документы прежней печатью либо печатью вышестоящей организации, либо представлять документы без оттиска печати. В этих случаях уполномоченным лицом органа, исполняющего бюджет, производится соответствующая отметка в карточке. 7.5. На каждом экземпляре карточки уполномоченное лицо органа, исполняющего бюджет, указывает номер открытого лицевого счета и визирует карточку разрешительной подписью. Один экземпляр карточки хранится в деле по оформлению данного лицевого счета, другой хранится у исполнителя закрепленного за соответствующим владельцем лицевого счета. Работнику клиента, подпись которого не включена в карточку, выписки из лицевых счетов с приложениями выдаются на основании доверенности (приложение 8 к настоящему Положению), оформленной в установленном порядке и хранящейся в деле по открытию лицевого счета. 7.6. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованы от клиента, если это необходимо по условиям размещения отделов органа, исполняющего бюджет. При этом дополнительные экземпляры карточки заверяются уполномоченным лицом органа, исполняющего бюджет, или его заместителем после сличения карточки с заверенными экземплярами. Заверение дополнительных экземпляров карточки вышестоящей организацией или в нотариальном порядке не требуется. На дополнительных экземплярах карточки указывается номер открытого лицевого счета. 7.7. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписей. При смене руководителя или главного бухгалтера (должностного лица, выполняющего обязанности главного бухгалтера) клиент представляет помимо карточек документы, подтверждающие право первой или второй подписи вновь назначенных должностных лиц. Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи уполномоченного лица органа, исполняющего бюджет, или его заместителя после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке. 7.8. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента к основной (действующей) карточке представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная нотариально или вышестоящей организацией. 7.9. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем и главным бухгалтером клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, скрепляется оттиском его печати и дополнительного заверения не требует. Все ранее представленные карточки хранятся в деле по оформлению данного лицевого счета. 8. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов 8.1. При изменении своего наименования клиент представляет в орган, исполняющий бюджет, заявление, уведомляющее об изменениях, копию документа об изменении наименования, а также документы, указанные в пунктах 5.1 раздела 5, 6.1 и 6.2 раздела 6 настоящего Положения. Указанные документы должны быть представлены не позднее 10 дней со дня переименования клиента. По истечении 10 дней со дня переименования клиента обслуживание его лицевого счета приостанавливается до представления им соответствующих документов. 8.2. При ликвидации юридического лица в орган, исполняющий бюджет, представляются: - документ о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии; - заверенная органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем карточка ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати - с оттиском печати учредителя или органа, принявшего решение о ликвидации. В этом случае орган, исполняющий бюджет, осуществляет переоформление лицевого счета клиента на ликвидационную комиссию. 8.3. При реорганизации юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) юридическое лицо представляет в орган, исполняющий бюджет, копию решения его учредителей либо органа клиента, уполномоченного на то учредительными документами, о реорганизации, кроме формы присоединения. При реорганизации юридического лица в форме присоединения к нему другого юридического лица первое из них должно представить в орган, исполняющий бюджет, кроме копии решения его учредителей либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица. В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме слияния, присоединения или преобразования может быть осуществлена с согласия уполномоченных государственных органов. В этом случае в орган, исполняющий бюджет, должна быть представлена копия документа о согласии уполномоченных государственных органов на реорганизацию юридического лица. В случаях, установленных законом, реорганизация юридического лица в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц осуществляется по решению уполномоченных государственных органов или по решению суда. В этом случае в орган, исполняющий бюджет, должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на реорганизацию юридического лица. 8.4. При передаче клиента на обслуживание в другой орган, исполняющий бюджет, все документы дела по лицевому счету остаются в органе, исполняющем бюджет, по прежнему месту обслуживания этого клиента. Орган, исполняющий бюджет, принявший на обслуживание этого клиента, формирует новое дело по лицевому счету. Порядок передачи лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов устанавливается органом, исполняющим бюджет. 8.5. Лицевые счета закрываются органом, исполняющим бюджет: - по заявлению клиента в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы ликвидационной комиссии; - по окончании финансового года, если в течение данного финансового года операции по лицевому счету не производились; - в иных случаях, предусмотренных нормативными документами органа, исполняющего бюджет. 8.6. В случае закрытия лицевого счета клиент и обслуживающий его счет орган, исполняющий бюджет, должны произвести на дату закрытия счета выверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, оплата которых осуществляется за счет средств бюджета города, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются актом, который утверждается руководителями органа, исполняющего бюджет, и клиента. 8.7. При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета и акт выверки операций по лицевому счету на день его закрытия оформляются ликвидационной комиссией. В орган, исполняющий бюджет, одновременно с заявлением представляется выписка из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке. В этом случае остаток лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования учитывается в установленном порядке органом, исполняющим бюджет. 8.8. Решение о закрытии лицевого счета оформляется приказом руководителя органа, исполняющего бюджет. Орган, исполняющий бюджет, оформляет извещение о закрытии лицевого счета (приложение 10 к настоящему Положению) и направляет его клиенту, которому закрывается лицевой счет. Орган, исполняющий бюджет, в пятидневный срок после закрытия лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу и органам государственных внебюджетных фондов по месту их учета. 9. Учет операций на лицевых счетах распорядителей средств 9.1. Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, предусмотренные данному распорядителю средств, отражаются на лицевом счете в разрезе показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации и вводятся в автоматизированную систему органом, исполняющим бюджет. 9.2. Прием заявок, ввод их в автоматизированную систему и заверение своей электронной подписью осуществляют: - распорядители и получатели средств, имеющие техническую возможность и подключенные по системе банк - клиент к системе органа, исполняющего бюджет; - орган, исполняющий бюджет, в случае невозможности по техническим либо иным причинам ввода заявок в автоматизированную систему по первому варианту. К заявкам применяются правила оформления документов в соответствии с инструкциями и требованиями органа, исполняющего бюджет, Центрального банка Российской Федерации (далее - Банк России). 9.3. Орган, исполняющий бюджет, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет распорядителя средств, имеющего право самостоятельно распределять средства с лицевого счета распорядителя средств на лицевые счета своих подведомственных получателей средств. При этом сумма финансирования отражается на лицевом счете распорядителя средств в день осуществления операции. Право самостоятельно распределять средства с лицевого счета распорядителя средств на лицевые счета своих подведомственных получателей средств делегируется распорядителю департаментом финансов или его управлением. На следующий день после совершения операции орган, исполняющий бюджет, выдает распорядителю средств выписку из его лицевого счета с приложением копии документа, явившегося основанием для осуществления операции. 9.4. В случае, если финансируемый распорядителем средств подведомственный получатель средств имеет лицевой счет в том же органе, исполняющем бюджет, принятые к исполнению заявки распорядителя средств выполняются распоряжениями органа, исполняющего бюджет, при этом суммы списаний отражаются по дебету лицевого счета распорядителя и по кредиту лицевого счета соответствующего подведомственного получателя средств. Распорядитель средств, имеющий право распределения средств со своего лицевого счета распорядителя на лицевые счета своих подведомственных получателей средств, представляет в орган, исполняющий бюджет, заявки в электронном виде и сводный реестр заявок на бумажном носителе в двух экземплярах с приложением заявок подведомственных получателей средств и документов, подтверждающих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, в пределах суммы, зачисленной на лицевой счет распорядителя средств. 9.5. В случае отсутствия лицевого счета подведомственного получателя средств в органе, исполняющем бюджет, заявка распорядителя средств исполняется платежным поручением органа, исполняющего бюджет, на банковский счет подведомственного получателя средств, указанный в заявке на финансирование от распорядителя средств. 9.6. Орган, исполняющий бюджет, после проверки представленных документов на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов и открытого финансирования, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, соответствия карточки, идентичности электронного и бумажного экземпляров реестра заверяет один экземпляр реестра штампом органа, исполняющего бюджет, и возвращает его распорядителю. Другой экземпляр остается в органе, исполняющем бюджет, для принятия решения о финансировании. При этом часть заявок может быть отложена или отбракована. Распорядителям средств запрещается вносить изменения в прошедший проверку и заверенный реестр заявок на финансирование. 9.7. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, распорядители средств и соответствующий орган, исполняющий бюджет, осуществляют сверку операций по движению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, учтенных на лицевых счетах распорядителей средств. Сверка производится путем представления органом, исполняющим бюджет, распорядителю средств выписки из лицевого счета и копии карточки по лицевому счету в электронном виде и на бумажном носителе, составленных на 1-е число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного месяца. 10. Учет операций на лицевых счетах получателей средств 10.1. Орган, исполняющий бюджет, осуществляет в уполномоченном банке платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей средств с текущего счета бюджета города. Лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования, предусмотренные по данному получателю средств, отражаются на лицевых счетах в структуре показателей бюджетной классификации Российской Федерации. 10.2. Получатель средств представляет в орган, исполняющий бюджет, заявки с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации. 10.3. К заявкам применяются правила оформления документов в соответствии с инструкциями органа, исполняющего бюджет, и Банка России. 10.4. Орган, исполняющий бюджет, проверяет представленные документы на предмет целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов, открытого финансирования, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указания реквизитов, заверяет подписью уполномоченного работника, возвращает один экземпляр заявки и формирует реестр заявок подведомственных получателей средств. При этом часть заявок может быть отложена, отбракована или исполнена частично. Орган, исполняющий бюджет, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет получателя средств самостоятельно или на основании распорядительной заявки. Орган, исполняющий бюджет, производит отражение сумм перечисленного получателю финансирования на лицевом счете распорядителя средств в день осуществления операции. 10.5. Заявка исполняется платежным поручением органа, исполняющего бюджет, на банковский счет контрагента (при финансировании наличных расходов средства перечисляются на расчетные счета получателей средств), указанный в заявке. Списание средств с лицевого счета получателя средств производится следующим операционным днем. При этом сумма списания отражается по дебету лицевого счета получателя средств и по кредиту счета органа, исполняющего бюджет. На следующий день после совершения операций по лицевому счету орган, исполняющий бюджет, выдает выписку из лицевого счета с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции. 10.6. Получатель средств до осуществления расходного платежа по его лицевому счету представляет органу, исполняющему бюджет, и распорядителю средств документы, подтверждающие наличие у получателя средств денежных обязательств, возникших в результате заключения договоров, соглашений, контрактов (далее - договоров) с исполнителями работ (услуг), оплата которых производится за счет средств бюджета города. Получатель средств после проверки соответствующих документов, подтверждающих факт выполнения работ (услуг) или поставки товаров, в установленном порядке представляет в орган, исполняющий бюджет, заявку для осуществления платежа со счета органа, исполняющего бюджет, на банковские счета исполнителей работ (услуг). Несоответствие представленных документов сметным назначениям, в необходимых случаях - государственному заказу, а также сомнительность представленных документов служит основанием для отказа в приеме заявки к исполнению и осуществлению расхода бюджетных средств. 10.7. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджета города состоит из передачи органом, исполняющим бюджет, в учреждение банка собственных платежных поручений, подготовленных на основании заявок и реестров распорядителей средств с отражением операций на лицевом счете. 10.8. Ежемесячно, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным, получатели средств и орган, исполняющий бюджет, осуществляют сверку операций по финансированию и расходованию средств, учтенных на лицевых счетах получателей средств. Сверка производится путем представления органом, исполняющим бюджет, получателю средств выписки из лицевого счета и копии карточки лицевого счета в электронном виде и на бумажном носителе, составленных на 1-е число месяца, следующего за отчетным, сформированных нарастающим итогом с начала отчетного месяца. 10.9. В случаях, когда исполнителем работ (услуг) по договорам, заключенным получателем средств, является бюджетное учреждение, платежи, указанные в пункте 10.10 раздела 10 настоящего Положения, зачисляются на счет этого бюджетного учреждения, открытый в учреждении банка на балансовом счете № 40603 "Счета предприятий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации". 10.10. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя средств при исполнении сметы доходов и расходов текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя средств как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход. При этом в платежном поручении дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату платежного поручения клиента, на основании которого орган, исполняющий бюджет, ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств. 11. Учет операций на лицевом счете органа, исполняющего бюджет 11.1. Кассовые расходы бюджета города при осуществлении прямых расходов бюджета города (субсидии, дотации, выплаты льгот и компенсаций) производятся со счета органа, исполняющего бюджет, на счета предприятий и организаций, открытые в учреждениях банков. 11.2. Порядок учета на лицевых счетах органа, исполняющего бюджет, операций, связанных с представлением за счет средств бюджета города бюджетных ссуд (кредитов) юридическим лицам, устанавливается органом, исполняющим бюджет. 12. Оформление расчетно - денежных документов. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях бумажного документооборота 12.1. Порядок осуществления расчетов платежными поручениями регулируется законодательством Российской Федерации и утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Банка России, Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением. Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными поручениями формы 0401060. Платежные поручения формируются в органе, исполняющем бюджет, на основании заявок. 12.2. Заявки должны содержать соответствующие поля: - номер заявки, число, месяц, год ее составления; - вид платежа; - наименование клиента, номер его лицевого счета в органе, исполняющем бюджет, идентификационный номер; - наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее идентификационный номер и банковские реквизиты; - назначение платежа с указанием показателей бюджетной классификации Российской Федерации; - общую сумму платежа, обозначенную цифрами и прописью; - очередность платежа; - вид операции. 12.3. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или отказа в ее исполнении органом, исполняющим бюджет, или распорядителем средств. Заявки выписываются с использованием технических средств в необходимом количестве экземпляров: для прямых получателей средств - в двух экземплярах, для финансируемых через распорядителя подведомственных получателей средств - в трех экземплярах. Первый экземпляр заявки оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств. Он является основанием для органа, исполняющего бюджет, на совершение операции по лицевому счету получателя средств и прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня органа, исполняющего бюджет. Второй экземпляр заявки с отметкой органа, исполняющего бюджет, возвращается распорядителю средств или получателю средств (для прямых получателей средств и финансируемых напрямую подведомственных получателей средств). Третий экземпляр с отметкой распорядителя средств возвращается подведомственному получателю средств. 12.4. Оформленные получателем средств заявки и сводный реестр заявок в разрезе подведомственных получателей средств принимает уполномоченный работник органа, исполняющего бюджет, который проверяет правильность оформления, соответствие сумм, указанных в заявке, доведенным лимитам бюджетных обязательств. При этом он может потребовать от получателя средств представления документов, служащих основанием платежа (договор, счет - фактуру, акт выполненных работ), которые после проверки возвращаются получателю средств. После завершения проверки поступивших заявок на оборотной стороне второго экземпляра работник органа, исполняющего бюджет, проводивший проверку, проставляет штамп "Проверено", дату приемки заявки и свою подпись. Ответственный работник органа, исполняющего бюджет, сверяет содержащиеся в заявках подписи и оттиск печати с образцами, находящимися на карточке. 12.5. Орган, исполняющий бюджет, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет получателя средств самостоятельно по прямым получателям средств, финансируемым напрямую подведомственным распорядителю получателям средств и на основании распорядительной заявки на лицевые счета подведомственных получателей средств. На основании принятых к исполнению заявок формируются платежные поручения на исполнение со счета органа, исполняющего бюджет, подписываются руководителем, главным бухгалтером и скрепляются оттиском печати органа, исполняющего бюджет. 12.6. Все сформированные к исполнению платежные поручения передаются для исполнения в учреждение банка, обслуживающего счет органа, исполняющего бюджет. 12.7. На основании полученной выписки учреждения банка орган, исполняющий бюджет, осуществляет отражение кассовых расходов на лицевых счетах получателей средств и лицевом счете органа, исполняющего бюджет. 13. Оформление расчетно - денежных документов. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота 13.1. Порядок осуществления безналичных расчетов в условиях электронного документооборота, права и обязанности сторон регламентируются настоящим Положением и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми органом, исполняющим бюджет, с распорядителями средств, получателями средств и учреждениями банка. 13.2. Электронные расчеты через лицевые счета в условиях функционирования органа, исполняющего бюджет, осуществляются на основании заявок с помощью автоматизированной системы. Заявки заполняются в соответствии с требованиями по оформлению платежных поручений по форме 0401060. Заявки составляются и представляются распорядителем или получателем средств в орган, исполняющий бюджет, средствами электронной связи. 13.3. Заявки заполняются согласно пункту 12.2 раздела 12 настоящего Положения. 13.4. Заявка действительна до момента отзыва ее клиентом или отказа в ее исполнении органом, исполняющим бюджет, или распорядителем средств. 13.5. Заявка подписывается электронно - цифровыми подписями клиента. 13.6. Полученная заявка автоматически проверяется в автоматизированной системе на: - соответствие электронно - цифровой подписи клиента; - наличие неисполненного лимита бюджетных обязательств в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации; - финансирование по этим показателям, а в необходимых случаях по государственному заказу и нормативным ценам. 13.7. После завершения проверки поступивших заявок орган, исполняющий бюджет, принимает решение о зачислении средств на лицевой счет получателя средств самостоятельно по прямым и финансируемым напрямую подведомственным распорядителю получателям средств и на основании распорядительной заявки. В случае, если заявка не соответствует суммам лимитов бюджетных обязательств, доведенных до клиента по указанным показателям бюджетной классификации Российской Федерации, принимается решение о дополнительных лимитах бюджетных обязательств или решение об отказе в исполнении данной заявки органом, исполняющим бюджет. В случае, если заявка прошла проверку на соответствие суммам доведенных лимитов бюджетных обязательств по показателям бюджетной классификации Российской Федерации, наличие финансирования по этим показателям, принимается решение о проведении расхода с лицевого счета клиента. При этом уполномоченный работник органа, исполняющего бюджет, может потребовать от получателя средств представления документов, служащих основанием платежа (договор, счет - фактуру, акт выполненных работ), которые после проверки возвращаются получателю средств. Ответственные работники органа, исполняющего бюджет, готовят платежные поручения на исполнение заявок клиента в электронном виде, которые заверяются электронно - цифровыми подписями и отправляются в уполномоченный банк средствами электронной связи. 13.8. На основании полученной выписки уполномоченного банка орган, исполняющий бюджет, осуществляет отражение кассовых расходов на лицевых счетах клиентов. 14. Оформление расчетно - денежных документов. Порядок осуществления расчетов по выдаче наличных средств 14.1. Получатель средств одновременно с заявкой на получение заработной платы представляет в орган, исполняющий бюджет, заявки на перечисление обязательных платежей в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды. При отсутствии заявок на оплату указанных обязательных платежей орган, исполняющий бюджет, не финансирует заявки на получение заработной платы. 14.2. Наличные средства на выплату заработной платы, стипендий, командировочных и хозяйственных расходов, на перечисление трансфертов и других компенсационных выплат населению, на оплату пособий за счет средств социального страхования перечисляются на открытые в уполномоченном банке счета получателей средств. 14.3. В полях заявки "Получатель" и "Банк получателя" проставляются реквизиты расчетного счета получателя средств, а в назначении платежа - цели расходования средств. 14.4. Возврат неиспользованных наличных средств осуществляется получателем средств на свой текущий бюджетный счет. 14.5. В документе формы 0402001 на взнос наличных средств, кроме установленных банковскими правилами реквизитов, в поле документа "Получатель" после указания наименования органа, исполняющего бюджет, номера его банковского счета в скобках проставляется наименование получателя средств, внесшего наличные средства, и номер его лицевого счета. 14.6. Не позднее следующего дня после возврата неиспользованных наличных средств на свой текущий счет получатель средств обязан перечислить данные наличные средства на счет бюджета города, открытый в уполномоченном банке. В поле платежного поручения "Назначение платежа" получатель средств проставляет показатели бюджетной классификации Российской Федерации, по которым осуществлен взнос наличных средств, и соответствующие им суммы. Орган, исполняющий бюджет, после получения выписки уполномоченного банка со своего счета производит запись в лицевом счете соответствующего получателя средств на основании платежного поручения. Один экземпляр копии платежного поручения подшивается к выписке из счета органа, исполняющего бюджет, другой экземпляр платежного поручения - к выписке из лицевого счета получателя средств, оставшейся в делах органа, исполняющего бюджет. 15. Организационная структура и документооборот органа, исполняющего бюджет 15.1. Документооборот организуется таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление поступающих расчетно - денежных документов, распоряжений на финансирование органа, исполняющего бюджет, и их отражение на лицевых счетах и в бухгалтерском учете по исполнению расходов бюджета города с составлением ежедневного баланса. Для регулирования операционной нагрузки в органе, исполняющем бюджет, устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между его работниками по осуществлению учета операций по исполнению расходов бюджета города. 15.2. Прием расчетно - денежных документов производится в день их поступления в орган, исполняющий бюджет. На всех заявках, поступивших в орган, исполняющий бюджет, в обязательном порядке ставится штамп (электронная отметка) органа, исполняющего бюджет, с указанием даты их принятия, за исключением инкассовых поручений, помещаемых в картотеку. 15.3. Прием документов от распорядителей средств и получателей средств производится уполномоченным работником органа, исполняющего бюджет. Если документы по какой-либо причине не могут быть приняты к исполнению, то об этом извещается клиент. 15.4. Орган, исполняющий бюджет, ежедневно (по мере совершения операций) получает от уполномоченного банка выписки со своего счета с приложенными к ним документами (платежными, инкассовыми поручениями, мемориальными ордерами уполномоченного банка) по произведенным расчетно - кассовым операциям. 15.5. При получении выписки уполномоченного банка орган, исполняющий бюджет, производит сверку соответствующих записей на лицевых счетах клиентов и лицевом счете органа, исполняющего бюджет. В случаях расхождений в ранее произведенных в лицевых счетах записях с выпиской из своего счета орган, исполняющий бюджет, вносит исправления в соответствующий лицевой счет и подготавливает новую выписку из этого счета. Исправительные записи вносятся документами органа, исполняющего бюджет, и подписываются в обязательном порядке главным бухгалтером (его заместителем) с последующим уведомлением клиента и подшиваются к соответствующему лицевому счету. 16. Порядок ведения лицевых счетов 16.1. Лицевые счета ведутся органом, исполняющим бюджет, по установленной форме. 16.2. На лицевом счете распорядителя средств отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им: - лимиты бюджетных обязательств текущего года; - распределенные лимиты бюджетных обязательств; - остаток лимитов бюджетных обязательств на отчетную дату; - суммы уменьшения (увеличения) лимитов бюджетных обязательств текущего года в соответствии с действующим законодательством, в том числе в результате наложения санкций (по счетам распорядителей средств); - объемы финансирования текущего года; - распределенные объемы финансирования; - остаток финансирования на отчетную дату. 16.3. На лицевом счете получателя средств отражаются показатели бюджетной классификации Российской Федерации и соответствующие им: - лимиты бюджетных обязательств текущего года; - принятые денежные обязательства, оплата которых осуществляется за счет средств бюджета города; - суммы уменьшения (увеличения) лимитов бюджетных обязательств текущего года в соответствии с действующим законодательством; - свободный остаток лимитов бюджетных обязательств для принятия денежных обязательств в текущем году на отчетную дату; - кассовые расходы; - восстановление кассовых расходов; - остаток лимитов бюджетных обязательств для осуществления кассовых расходов; - объемы финансирования текущего года; - остаток финансирования на отчетную дату. В приложениях к лицевому счету получателя средств ведется учет инкассовых поручений, оформленных на основании судебных решений, в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации. 17. Выписки из лицевых счетов 17.1. Орган, исполняющий бюджет, выдает клиентам выписки из лицевых счетов (далее - выписки) и необходимые приложения по каждой записи с отметкой органа, исполняющего бюджет. В выписках отражаются операции, осуществленные в процессе исполнения расходов бюджета города за данный операционный день. Выписки и приложенные к ним документы, служащие основанием для осуществления записей в лицевых счетах, брошюруются в хронологическом порядке в отдельные дела по каждому счету. Вторые экземпляры выписок с отметкой органа, исполняющего бюджет, и с необходимыми приложениями выдаются владельцам лицевых счетов в порядке, установленном настоящим Положением. Порядок хранения указанных документов устанавливает уполномоченное лицо органа, исполняющего бюджет. 17.2. В выписке распорядителя средств отражаются: - входящий на начало операционного дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования; - объемы финансирования, доведенные распоряжениями органа, исполняющего бюджет; - объемы финансирования, переданные распоряжением распорядителя средств получателям средств, находящимся в его ведении; - номера распоряжений. 17.3. В выписках получателя средств и органа, исполняющего бюджет, отражаются: - входящий на начало операционного дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования; - объем финансирования, доведенный распоряжением распорядителя средств или распоряжением органа, исполняющего бюджет; - кассовый расход; - восстановление кассовых расходов; - номера расчетно - денежных документов, распоряжений органа, исполняющего бюджет. 17.4. Выписки и приложения к ним выдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второй подписи по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке. 17.5. Клиент обязан письменно сообщить о суммах, ошибочно проведенных по его лицевому счету, в орган, исполняющий бюджет, не позднее чем через три дня после вручения выписки. При отсутствии возражений в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету и остатки на этих счетах считаются подтвержденными. При обнаружении ошибочных записей, произведенных органом, исполняющим бюджет, по лицевым счетам, орган, исполняющий бюджет, вправе вносить исправительные записи по счету в пределах текущего финансового года без согласия клиента с последующим его уведомлением. Орган, исполняющий бюджет, производит проверку правильности отражения данной операции по счету органа, исполняющего бюджет, и в установленном порядке принимает меры к устранению ошибочно отраженных операций. 17.6. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению с разрешения начальника отдела казначейского исполнения бюджета и главного бухгалтера органа, исполняющего бюджет. Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в орган, исполняющий бюджет, в трехдневный срок со дня получения очередной выписки. 17.7. Произведенные в течение месяца операции по отражению на лицевых счетах получателей средств объемов финансирования и кассовых расходов должны быть ежемесячно подтверждены получателями средств отчетом по форме 1-ММ "Отчет об исполнении сметы доходов и расходов учреждений и организаций, финансируемых из бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов", который представляется в орган, исполняющий бюджет, не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным. Отчет представляется по каждому лицевому счету получателя средств. 18. Распределение обязанностей между работниками органа, исполняющего бюджет, при осуществлении учета операций на лицевых счетах 18.1. Руководитель органа, исполняющего бюджет, по согласованию с начальниками своих отделов устанавливает распорядок операционного дня, график обработки расчетно - денежных документов, уведомлений и распределение обязанностей при осуществлении операций по исполнению бюджета города. Право подписания документов по внутреннему документообороту органа, исполняющего бюджет, и расчетно - денежных документов, предоставляемое работникам, оформляется распоряжением руководителя органа, исполняющего бюджет, с указанием перечня операций по каждому работнику. К их числу относятся работники, занятые приемом, оформлением, контролем расчетно - денежных и внутренних документов, отражающих движение средств бюджета города на балансовых счетах по учету исполнения бюджета города или лицевых счетах. Закрепление за указанными работниками обслуживаемых участков работы, предоставление им прав по оформлению и подписанию документов по выполняемым операциям, а также внесение изменений в эти обязанности оформляются в форме приказа руководителя органа, исполняющего бюджет. Право контрольной подписи на документах без ограничения перечня операций имеют руководитель и главный бухгалтер органа, исполняющего бюджет, или, по их поручению, их заместители. Предоставление права контрольной подписи уполномоченному работнику не исключает возможности выполнения этим работником функций ответственного исполнителя по определенному кругу операций. В этом случае им контролируются документы по операциям, выполняемым другими работниками. 18.2. Главный бухгалтер органа, исполняющего бюджет, осуществляет контроль за наличием комплекта образцов подписей уполномоченных работников органа, исполняющего бюджет. 18.3. Руководитель органа, исполняющего бюджет, обязан обеспечить сохранность бухгалтерских документов. Руководитель органа, исполняющего бюджет, или уполномоченный им работник должны проинструктировать работников органа, исполняющего бюджет, по вопросам распределения и закрепления за ними определенных мест для хранения документов в шкафах и других хранилищах, установить на случай необходимости порядок и очередность выноса документов в безопасные места. 18.4. Порядок хранения документов постоянного пользования (дела, договоры и т.п.) определяется приказом руководителя органа, исполняющего бюджет, в целях обеспечения их сохранности. При этом доступ к документам ограничен. 18.5. Документы хранятся подшитыми за каждый операционный день. Документы, сформированные в установленном порядке в дела и сброшюрованные за каждый операционный день, после сплошной проверки комплектности передаются на хранение ответственному работнику органа, исполняющего бюджет. 18.6. Подборка документов и проверка их комплектности осуществляется работником, на которого возложено формирование документов операционного дня. Указанные работники должны тщательно проверять наличие в документах соответствующих приложений и ссылок на количество приложенных листов. В папку документов за истекший месяц в конце сшива помещается опись документов. Каждый лист в папке нумеруется. На лицевой стороне обложки папки сброшюрованных документов, помимо названия данного дела, помещается следующий текст: "с данными бухгалтерского учета сверено", подпись главного бухгалтера (его заместителя) и начальника отдела казначейского исполнения бюджета. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 1 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 ДОГОВОР № ____ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВ Волгоград "__" _________ 200__ г. Департамент финансов администрации Волгограда (территориальное управление департамента финансов администрации Волгограда), именуемый в дальнейшем Орган, исполняющий бюджет, в лице руководителя _______________________________________, действующего на основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденного Постановлением главы администрации Волгограда от 17.04.2002 № 292 "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города" (далее - Положение), с одной стороны, и __________ __________________________________________________________________ (наименование распорядителя средств бюджета города) именуемого в дальнейшем Клиент, в лице ___________________________ _________________________________________________________________, (наименование должности, фамилии, имени, отчества) действующего на основании _______________________________________, (наименование документа) с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА Предметом настоящего Договора является открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в дальнейшем - счет) Органом, исполняющим бюджет, включающее в себя отражение операций по распределению и доведению лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования до получателей средств, находящихся в ведении Клиента. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Орган, исполняющий бюджет, обязуется: 2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением. 2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования. 2.1.3. Своевременно (не позднее чем за 5 дней до периода действия лимитов) уведомлять Клиента о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемов финансирования из бюджета города, а также осуществлять процедуру подтверждения исполнения денежных обязательств. 2.1.4. На следующий операционный день выдавать Клиенту выписки из его счета с необходимыми приложениями к ним. 2.1.5. По состоянию на первое число месяца выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять с Клиентом сверку данных по операциям, отраженным на счете. 2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента. 2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете. 2.1.8. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов бюджета города, сопутствующего документооборота и вопросов, возникающих в процессе обслуживания счета. 2.2. Клиент обязуется: 2.2.1. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, документы, необходимые для открытия счета. 2.2.2. Осуществлять прием документов и ввод заявок в автоматизированную систему от получателей средств, находящихся в его ведении. 2.2.3. Выдавать своим подведомственным получателям средств выписки и копии карточек по их лицевым счетам. 2.2.4. Соблюдать порядок оформления документов (в том числе и электронных) при осуществлении распределения лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по своим подведомственным получателям средств. 2.2.5. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации. 2.2.6. Своевременно сообщать в Орган, исполняющий бюджет, об изменениях юридического адреса, наименования распорядителя средств, ведомственной подчиненности и другую существенную информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела. 2.2.7. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств бюджета города. 3. ПРАВА СТОРОН 3.1. Орган, исполняющий бюджет, имеет право: 3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов: - оформленных с нарушением установленных правил; - по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств. При этом Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за нарушение сроков платежей. 3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения руководителя Органа, исполняющего бюджет, операции по счету: - при нарушении Клиентом условий настоящего Договора; - по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством. 3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных Органом, исполняющим бюджет, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением Клиента. 3.2. Клиент имеет право: 3.2.1. В пределах текущего финансового года самостоятельно осуществлять распределение доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования между находящимися в его ведении получателями средств. 3.2.2. Получать от Органа, исполняющего бюджет, необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств. 4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представленных для: - открытия лицевого счета и ведения по нему учета операций; - ведения операций по лицевым счетам подведомственных получателей средств. 4.3. Клиент и Орган, исполняющий бюджет, несут взаимную ответственность за нарушение действующего бюджетного законодательства. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами, действует в течение текущего финансового года и продляется далее на неопределенный срок, если Стороны не договорились об обратном. 5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством. 6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. В случае возникновения между Органом, исполняющим бюджет, и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой. 6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, предусмотренном действующим законодательством. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН Департамент финансов Клиент администрации Волгограда (территориальное управление департамента финансов администрации Волгограда) (наименование) (юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон) Руководитель Органа, Руководитель распорядителя исполняющего бюджет средств бюджета города Волгограда (Ф.И.О.) (Ф.И.О.) (подпись) (подпись) М.П. М.П. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 2 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 ДОГОВОР N НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ Волгоград "__" _________ 200__ г. Департамент финансов администрации Волгограда (территориальное управление департамента финансов администрации Волгограда), именуемый в дальнейшем Орган, исполняющий бюджет, в лице руководителя ____________________________________________________, действующего на основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденного Постановлением главы администрации Волгограда от 17.04.2002 № 292 "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города" (далее - Положение), с одной стороны, и __________________________________________________________________ (наименование получателя средств бюджета города) именуемого в дальнейшем Клиент, в лице ___________________________ _________________________________________________________________, (наименование получателя средств бюджета города) действующего на основании _______________________________________, (наименование документа) с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА Предметом настоящего Договора является открытие и обслуживание лицевого счета Клиента (в дальнейшем - счет) Органом, исполняющим бюджет, включающее в себя отражение операций по счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов, осуществляемых при исполнении сметы доходов и расходов Клиента. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Орган, исполняющий бюджет, обязуется: 2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением. 2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов. 2.1.3. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемах финансирования из бюджета города. 2.1.4. Исполнять заявки по операциям на счете согласно смете доходов и расходов, доведенным лимитам бюджетных обязательств и имеющимся на счете средствам. 2.1.5. На следующий операционный день выдавать Клиенту выписки из счета с необходимыми приложениями к ним. 2.1.6. По состоянию на первое число месяца выдавать Клиенту итоговую информацию о состоянии счета и в согласованные сроки осуществлять сверку данных с Клиентом по операциям, отраженным на счете. 2.1.7. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента. 2.1.8. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете. 2.1.9. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов бюджета города, консультировать по вопросам применения правил безналичных и наличных расчетов, сопутствующего документооборота и вопросам, возникающим в процессе обслуживания счета. 2.1.10. Вести к счету картотеку принятых, но неоплаченных из-за отсутствия средств на счете расчетных документов в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации и в порядке, установленном действующим законодательством. 2.2. Клиент обязуется: 2.2.1. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, документы, необходимые для открытия счета. 2.2.2. Соблюдать порядок оформления расчетно - платежных документов при осуществлении кассовых расходов за счет средств бюджета города и обеспечивать использование средств бюджета города строго по целевому назначению. 2.2.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации. 2.2.4. Своевременно, не позднее 10 дней, сообщать в Орган, исполняющий бюджет, об изменениях юридического адреса, наименования получателя средств, ведомственной подчиненности и другую информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением дела. 2.2.5. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств бюджета города. 2.2.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств. 2.2.7. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, расчетно - денежные документы в установленное операционное время с __ до ___ часов. 3. ПРАВА СТОРОН 3.1. Орган, исполняющий бюджет, имеет право: 3.1.1. Отказать Клиенту в приеме документов: - оформленных с нарушением установленных правил; - при отсутствии документов, подтверждающих законность и обоснованность платежа; - по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств. При этом Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за нарушение сроков платежей. 3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения руководителя Органа, исполняющего бюджет, операции по счету: - при нарушении Клиентом условий настоящего Договора; - при непредставлении Клиентом соответствующих документов и установленной отчетности по использованию средств бюджета города; - по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством. 3.1.3. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных Органом, исполняющим бюджет, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением Клиента. 3.2. Клиент имеет право: 3.2.1. Получать от Органа, исполняющего бюджет, необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете. 3.2.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов и платежей за счет средств бюджета города в пределах доведенных до него лимитов бюджетных обязательств и сметы доходов и расходов. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы. 4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему. 4.3. Клиент несет ответственность перед Органом, исполняющим бюджет, в соответствии с действующим бюджетным законодательством в пределах компетенции Органа, исполняющего бюджет. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания обеими Сторонами, действует в течение текущего финансового года и продляется далее на неопределенный срок, если Стороны не договорились об обратном. 5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством. 6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. В случае возникновения между Органом, исполняющим бюджет, и Клиентом споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой. 6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН Департамент финансов Клиент администрации Волгограда (территориальное управление департамента финансов администрации Волгограда) (наименование) (юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон) Руководитель Органа, Руководитель получателя исполняющего бюджет средств бюджета города (Ф.И.О.) (Ф.И.О.) (подпись) (подпись) М.П. М.П. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 3 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 ДОГОВОР N НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ВЕДЕНИИ РАСПОРЯДИТЕЛЯ СРЕДСТВ Волгоград "__" _________ 200__ г. Департамент финансов администрации Волгограда (территориальное управление департамента финансов администрации Волгограда), именуемый в дальнейшем Орган, исполняющий бюджет, в лице руководителя ____________________________________________________, действующего на основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденного Постановлением главы администрации Волгограда от 17.04.2002 № 292 "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города" (далее - Положение), с одной стороны, и __________________________________________________________________ (наименование распорядителя средств бюджета города) именуемого в дальнейшем Распорядитель, в лице ____________________ _________________________________________________________________, (наименование должности, фамилии, имени, отчества) действующего на основании _______________________________________, (наименование документа) с другой стороны, и _____________________________________________, (наименование получателя средств бюджета города, находящегося в ведении распорядителя средств) именуемого в дальнейшем Клиент, в лице ___________________________ __________________________________________________________________ (наименование должности, фамилии, имени, отчества) действующего на основании _______________________________________, (наименование документа) с третьей стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА Предметом настоящего Договора является открытие и ведение Органом, исполняющим бюджет, и организация обслуживания Распорядителем лицевого счета Клиента (в дальнейшем - счет), включающие в себя прием и ввод заявок Клиента на расходование средств бюджета города, отражение операций по счету для учета сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования, кассовых расходов в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации, осуществляемых при исполнении сметы доходов и расходов Клиента. 2. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Орган, исполняющий бюджет, обязуется: 2.1.1. Открыть Клиенту счет в порядке, предусмотренном Положением. 2.1.2. Своевременно отражать на счете операции по движению сумм лимитов бюджетных обязательств, принятых на учет денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов. 2.1.3. Своевременно уведомлять Распорядителя о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемов финансирования из бюджета города. 2.1.4. Исполнять представленные Распорядителем и Клиентом заявки по операциям на счете Клиента согласно смете доходов и расходов, доведенных лимитов бюджетных обязательств и имеющихся на счете средств. 2.1.5. Информировать Распорядителя о состоянии счета Клиента и в согласованные сроки осуществлять сверку данных по операциям, отраженным на счете, по состоянию на 1-е число месяца. 2.1.6. Обеспечивать конфиденциальность операций по счету Клиента. 2.1.7. В случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, представлять третьим лицам информацию об операциях, отраженных на счете. 2.1.8. Своевременно информировать и консультировать Распорядителя по вопросам обслуживания счета, правилам безналичных и наличных расчетов, а также уведомлять его об изменении порядка исполнения расходов бюджета города. Вести к счету картотеку принятых, но неоплаченных расчетных документов в разрезе показателей бюджетной классификации Российской Федерации в порядке, установленном действующим законодательством. 2.2. Распорядитель обязуется: 2.2.1. Своевременно уведомлять Клиента о доведенных лимитах бюджетных обязательств и объемах финансирования из бюджета города. 2.2.2. Осуществлять прием документов от Клиента, находящегося в его ведении, и ввод заявок в автоматизированную систему казначейского исполнения бюджета. 2.2.3. Осуществлять контроль за целевым использованием средств бюджета города. 2.2.4. По состоянию на первое число месяца выдавать выписки из счета Клиента с необходимыми приложениями и копию карточки счета, сформированную нарастающим итогом с начала месяца. 2.2.5. Соблюдать порядок оформления документов при распределении лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования. Своевременно информировать Клиента об изменении порядка исполнения расходов бюджета города, консультировать по вопросам применения правил безналичных и наличных расходов, сопутствующего документооборота. 2.2.6. Представлять в установленном порядке в Орган, исполняющий бюджет, отчетность об использовании средств бюджета города. 2.3. Клиент обязуется: 2.3.1. Представлять в Орган, исполняющий бюджет, документы, необходимые для открытия счета. 2.3.2. Соблюдать порядок оформления расчетно - платежных документов при осуществлении кассовых расходов за счет средств бюджета города и обеспечивать использование этих средств строго по целевому назначению. 2.3.3. Осуществлять операции по счету в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования по соответствующим показателям бюджетной классификации Российской Федерации. 2.3.4. Своевременно, не позднее 10 дней, сообщать в Орган, исполняющий бюджет, об изменениях юридического адреса, наименования получателя средств, ведомственной подчиненности и другую информацию, связанную с обслуживанием счета и оформлением документов на открытие счета. 2.3.5. Представлять в установленном порядке отчетность об использовании средств бюджета города. 2.3.6. Принимать денежные обязательства в пределах утвержденных лимитов бюджетных обязательств. 2.3.7. Представлять Распорядителю или Органу, исполняющему бюджет, расчетно - денежные документы в установленное операционное время с ___ до ___ часов. 2.3.8. Ежемесячно, не позднее 18-го числа месяца, предшествующего планируемому, представлять Распорядителю или Органу, исполняющему бюджет, кассовую заявку по установленной форме для определения потребности Клиента в наличных средствах. 3. ПРАВА СТОРОН 3.1. Орган, исполняющий бюджет, имеет право: 3.1.1. Отказать Распорядителю или Клиенту в приеме документов: - оформленных с нарушением установленных правил; - при отсутствии документов, подтверждающих законность и обоснованность платежа; - по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств. При этом Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за нарушение сроков платежей. 3.1.2. Приостанавливать либо прекращать на основании распоряжения руководителя Органа, исполняющего бюджет, операции по счету: - при нарушении условий настоящего Договора; - при непредставлении Распорядителем или Клиентом соответствующих документов и установленной отчетности по использованию средств бюджета города; - по представлениям государственных органов, уполномоченных действующим законодательством. В случае обнаружения в счете ошибочных записей, произведенных Органом, исполняющим бюджет, вносить исправления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования в текущем финансовом году с последующим уведомлением Распорядителя и Клиента. 3.2. Распорядитель имеет право: 3.2.1. Самостоятельно осуществлять распределение доведенных лимитов бюджетных обязательств между находящимися в его ведении получателями средств. 3.2.2. Отказать Клиенту в приеме документов: - оформленных с нарушением установленных правил; - при отсутствии документов, подтверждающих законность и обоснованность платежа; - по операциям, нарушающим целевое использование бюджетных средств. 3.2.3. Получать от Органа, исполняющего бюджет, необходимую информацию по операциям, отраженным на счетах Клиентов. 3.3. Клиент имеет право: 3.3.1. Получать от Распорядителя или Органа, исполняющего бюджет, необходимую информацию по операциям, отраженным на его счете. 3.3.2. Принимать денежные обязательства по осуществлению расходов за счет средств бюджета города в соответствии с доведенными до него лимитами бюджетных обязательств, отраженными на его счете. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору вследствие обстоятельств непреодолимой силы. 4.2. Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия лицевого счета и ведения операций по нему. 4.3. Распорядитель несет ответственность за достоверность документов, представляемых в Орган, исполняющий бюджет, для ведения операций по счету Клиента. 4.4. Стороны несут ответственность в соответствии с действующим бюджетным законодательством в пределах своей компетенции. 5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА 5.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания всеми Сторонами, действует в течение текущего финансового года и продляется далее на неопределенный срок, если Стороны не договорились об обратном. 5.2. Досрочное расторжение Договора производится в порядке, предусмотренном действующим законодательством. 6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. В случае возникновения между Сторонами споров или разногласий, вытекающих из настоящего Договора или связанных с ним, Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров между собой. 6.2. Если Сторонам не удастся разрешить споры или разногласия путем переговоров, то такие споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН Департамент финансов Распорядитель администрации Волгограда (территориальное управление департамента финансов администрации Волгограда) (наименование) (юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон) Руководитель Органа, Руководитель Распорядителя исполняющего бюджет средств бюджета города (Ф.И.О.) (Ф.И.О.) (подпись) (подпись) М.П. М.П. Клиент (наименование) (юридический адрес, ИНН, телефон) Руководитель Клиента (Ф.И.О.) (подпись) М.П. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 4 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 ДОПОЛНИТЕЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ К ДОГОВОРУ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА ПОЛУЧАТЕЛЯ СРЕДСТВ Волгоград "__" _________ 200__ г. Департамент финансов администрации Волгограда (территориальное управление департамента финансов администрации Волгограда), именуемый в дальнейшем Орган, исполняющий бюджет, в лице руководителя ____________________________________________________, действующего на основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденного Постановлением главы администрации Волгограда от 17.04.2002 № 292 "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города", с одной стороны, и ___________________ _________________________________________________________________, (наименование получателя средств бюджета города) именуемого в дальнейшем Клиент, в лице ___________________________ _________________________________________________________________, (наименование должности, фамилии, имени, отчества) действующего на основании _______________________________________, (наименование документа) с другой стороны, вместе именуемые Стороны, заключили настоящее дополнительное соглашение к договору на обслуживание лицевого счета получателя средств (далее - Соглашение) № _____ от "__" _______ 200_ о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ Настоящее Соглашение регулирует взаимоотношения, определяет права и обязанности Органа, исполняющего бюджет, и Клиента, возникающие в процессе обмена электронными документами (далее - ОЭД), и определяет порядок использования электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) при осуществлении операций по лицевым счетам Клиента через автоматизированную систему казначейского исполнения бюджета - автоматизированный центр контроля (далее - система АЦК). 2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 2.1. Стороны признают ЭЦП как вид аналога собственноручной подписи, обеспечивающий возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов в рамках действующей системы ЭЦП, а также признают и считают бесспорной юридическую равноценность электронного документа (далее - ЭД), заверенного ЭЦП, и его бумажного носителя. 2.2. Стороны устанавливают между собой порядок проведения расчетных операций в форме ОЭД, заверенными ЭЦП Сторон, по договору на обслуживание лицевого счета получателя средств с использованием системы АЦК. 2.3. Стороны признают используемые ими по настоящему Соглашению подсистемы АЦК, предназначенные для обработки, бюджетного контроля, хранения, защиты и передачи информации достаточными для обеспечения надежной, эффективной и безопасной работы. 2.4. Стороны признают используемую ими по настоящему Соглашению систему защиты информации, которая обеспечивает контроль целостности и ЭЦП, достаточной для защиты от несанкционированного доступа, а также подтверждения авторства и подлинности ЭД. 2.5. Система АЦК устанавливается у Клиента и может эксплуатироваться в режиме управления счетами (получение выписок, ЭД, реестров, отправка Клиентом ЭД и обмен информацией с Органом, исполняющим бюджет). В Органе, исполняющем бюджет, устанавливается подсистема бюджетного контроля ЭД Клиента. 2.6. ЭД порождает обязательства Сторон по настоящему Соглашению, если он надлежащим образом оформлен передающей Стороной, подписан ЭЦП, передан по системе АЦК, а принимающей Стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что ЭД принят к исполнению, является соответствующее изменение его статуса в системе АЦК у Клиента. 2.7. Стороны должны уведомить друг друга о фактах неполучения ЭД в день его отправки. 2.8. Если по какой-либо причине Клиент не может своевременно доставить ЭД в Орган, исполняющий бюджет, по системе АЦК, то эти документы, соответствующим образом оформленные на бумаге, должны быть доставлены курьером. 2.9. Орган, исполняющий бюджет, не позднее первого рабочего дня каждого месяца представляет Клиенту по системе АЦК реестры дебетовых проводок по каждому счету Клиента, содержащие перечень всех выполненных с использованием системы АЦК операций по лицевым счетам Клиента за предыдущий месяц. Клиент по системе АЦК получает реестр дебетовых проводок, оформляет его на бумаге, заверяет подписями ответственных должностных лиц, имеющих право подписи, и печатью предприятия. Клиент не позднее 5 банковских дней с момента отправки Органом, исполняющим бюджет, реестра дебетовых проводок должен представить его в двух оформленных и подписанных экземплярах в Орган, исполняющий бюджет, где он заверяется подписями ответственных лиц и печатью этого Органа. 2.10. В случае непредставления Клиентом подписанного им реестра дебетовых проводок в указанный срок Орган, исполняющий бюджет, рассматривает это как наличие разногласий по расчетам и вправе приостанавливать проведение операций по лицевому счету Клиента по системе АЦК до получения подписанного реестра дебетовых проводок или урегулирования разногласий. 2.11. Клиент согласует с Органом, исполняющим бюджет, количество и кандидатуры лиц (владельцев ЭЦП), имеющих право подписи ЭД. 2.12. Каждая Сторона несет полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и действия своего персонала. 2.13. Стороны обязуются немедленно прекратить прием ЭД с ЭЦП и связаться друг с другом при возникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа к расчетам до выяснения обстоятельств происшедшего. Угрозой несанкционированного доступа считается также появление поврежденных документов. 2.14. Стороны обязуются немедленно любым доступным способом информировать друг друга о возникновении угрозы несанкционированного доступа в следующих случаях: - утеря ключевой дискеты или подозрение в ее копировании; - любые кадровые перестановки внутри организации, затрагивающие лиц, связанных с системой ОЭД. 2.15. Стороны должны хранить подписанные реестры ЭД, а также сами ЭД в течение пяти лет. 2.16. Каждая сторона обязана за собственный счет поддерживать в рабочем состоянии свои программно - технические средства, используемые при проведении электронных расчетов в соответствии с настоящим Соглашением. 3. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 3.1. Орган, исполняющий бюджет, обязуется: 3.1.1. Предоставить Клиенту программные средства в составе подсистем системы АЦК, необходимые для осуществления ОЭД и использования ЭЦП, в течение 10 дней с момента заключения настоящего Соглашения и хранить эталонные экземпляры программного обеспечения. 3.1.2. Осуществлять операции по лицевым счетам Клиента на основании ЭД Клиента, поступивших по системе АЦК, в порядке, предусмотренном договором на обслуживание лицевого счета получателя средств. 3.1.3. Хранить ЭД и служебные электронные сообщения для Клиента на своем пункте связи в течение не менее трех календарных месяцев. 3.1.4. Каждый рабочий день готовить для Клиента выписки по лицевому счету (счетам) при наличии операций по ним. 3.1.5. Контролировать правильность реквизитов на ЭД Клиента. 3.1.6. Не принимать неправильно оформленные ЭД Клиента к исполнению. 3.1.7. Обеспечить конфиденциальность информации об электронных расчетах, проводимых в соответствии с настоящим Соглашением. 3.1.8. Консультировать Клиента по вопросам работы в сети электронных расчетов системы АЦК, относящимся к его компетенции. 3.2. Клиент обязуется: 3.2.2. Контролировать правильность реквизитов получателя платежа на своих расчетных документах. 3.2.3. Получить посланные для него ЭД и служебные электронные сообщения в течение трех календарных месяцев. Не полученные в срок сообщения не сохраняются. 3.2.4. При расторжении Соглашения Клиент обязуется уничтожить все принадлежащие ему конфиденциальные данные и все программное обеспечение (исполняемые и вспомогательные файлы) системы АЦК, относящиеся к настоящему Соглашению, и не передавать их третьим лицам. 3.2.5. В случае компрометации ключевой информации немедленно прекратить работу со скомпрометированными ключами ЭЦП и известить о случившемся Орган, исполняющий бюджет. 4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Соглашению Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством. 4.2. Стороны не несут ответственности за задержки, сбои и другие недостатки в исполнении обязательств по настоящему Соглашению в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы (форс - мажор), включая, но не ограничиваясь, стихийными бедствиями, военными действиями, забастовками, отключениями подачи электроэнергии, законодательными и правительственными ограничениями и запрещениями. 4.3. Каждая Сторона не несет ответственности за убытки, понесенные другой Стороной не по вине первой в результате использования системы АЦК, в том числе при исполнении ошибочных ЭД, если эти документы надлежащим образом одной Стороной оформлены и переданы, а другой Стороной получены, проверены и признаны верными. 4.4. Орган, исполняющий бюджет, не несет ответственности за правомерность и правильность надлежащим образом оформленной Клиентом операции по расходу с лицевого счета Клиента, а также за убытки, понесенные Клиентом вследствие отказов и несвоевременных действий лиц, в пользу которых осуществляется расчетная операция по поручению Клиента. 4.5. Любая из Сторон несет ответственность за ущерб, возникший независимо от причин, вследствие передачи третьим лицам своих ключевых материалов, используемых для защиты информации. 4.6. В случае компрометации конфиденциального ключа ЭЦП ответственность за любые последствия, наступившие вследствие несвоевременного оповещения Органа, исполняющего бюджет, возлагается на владельца ЭЦП (участника ОЭД). 5. РАССМОТРЕНИЕ КОНФЛИКТНЫХ СИТУАЦИЙ 5.1. Определение конфликтной ситуации: 5.1.1 Одна из Сторон оспаривает авторство ЭД. 5.1.2. Одна из Сторон оспаривает подлинность ЭД. 5.1.3. Одна из Сторон оспаривает факт получения или отправки ЭД. 5.2. При возникновении конфликтной ситуации, связанной с использованием ЭЦП, Сторона - инициатор спора в течение трех дней с момента, когда ей стало известно о нарушении ее интересов, обязана направить другой Стороне письмо с подробным изложением обстоятельств произошедшего и предложить создать комиссию. В состав комиссии входит равное число представителей от каждой Стороны (до пяти человек, включая представителей службы безопасности, юридической и иных служб), а также, в случае необходимости, независимые эксперты. Члены комиссии от каждой Стороны назначаются приказами каждой Стороны. В случае привлечения независимых экспертов эксперт считается назначенным только при согласии обеих Сторон. Дата сбора комиссии должна быть определена не позднее семи дней с момента отправки предложения о создании комиссии. 5.3. Для работы комиссии представляются следующие материалы: 5.3.1. Оспариваемый ЭД. 5.3.2. Копия ЭД из архива отправившей ЭД Стороны. 5.3.3. Проверочная часть ключа ЭЦП, с помощью которого была осуществлена подпись спорного ЭД. 5.3.4. Рабочая и эталонная копии базы публичных ключей ЭЦП, с помощью которых осуществлялась проверка спорного ЭД. 5.3.5. Рабочая копия программного обеспечения, на котором осуществлялась подпись спорного ЭД. 5.3.6. Протоколы и электронные журналы рабочих мест, на которых производилась или могла производиться обработка спорного ЭД. 5.4. Стороны способствуют работе комиссии и не допускают отказа от представления необходимых документов. Стороны обязаны предоставить комиссии возможность ознакомиться с условиями и порядком работы автоматизированных рабочих мест, на которых осуществляется ЭЦП ЭД. 5.5. Работа комиссии по разрешению конфликтных ситуаций проводится на территории Органа, исполняющего бюджет, с использованием его средств вычислительной техники и эталонных версий системного и прикладного программного обеспечения. 5.6. По итогам работы комиссии составляется акт, в котором в обязательном порядке отражаются: - состав комиссии; - установленные обстоятельства, приведшие к оспариванию ЭД; - порядок действий членов комиссии; - выводы по установлению подлинности оспариваемого документа и вины Сторон. 5.7. Акт подписывается всеми членами комиссии и является обязательным для исполнения Сторонами. Члены комиссии, несогласные с требованиями большинства, подписывают акт с возражениями, которые прикладываются к акту. 5.8. Стороны признают решения комиссии, оформленные актом, обязательными для участников споров и обязуются добровольно исполнять решения комиссии по указанным вопросам в установленные в них сроки. 5.9. В случае, если предложение о создании комиссии оставлено другой Стороной без ответа, либо Сторона отказывается от участия в работе комиссии, либо в процессе работы комиссии чинились препятствия, не позволившие ей составить надлежащий акт, заинтересованная Сторона составляет акт в одностороннем порядке с указанием причины последнего. В указанном акте фиксируются обстоятельства, позволяющие сделать вывод о том, что оспариваемый ЭД является подлинным, либо формируется вывод об обратном. Указанный акт направляется другой Стороне дня сведения. 5.10. В случае, если Сторона, подлинность исходящего ЭД которой оспаривается, не в состоянии представить какие-либо из указанных в пункте 5.3 раздела 5 настоящего Соглашения материалов, спор считается разрешенным в пользу другой Стороны. 5.11. Если все необходимые материалы Сторонами представлены, техническими специалистами Органа, исполняющего бюджет, в присутствии остальных членов комиссии производится проверка ЭЦП исходящего и входящего ЭД с использованием эталонного программного обеспечения ЭЦП, установленного на средствах вычислительной техники Органа, исполняющего бюджет. В случае, если будет получен одинаковый результат для входящего и исходящего ЭД, комиссия выносит однозначное решение об истинности или неистинности ЭЦП, а следовательно, и о подлинности ЭД. 5.12. В случае, если результаты проверки для входящего и исходящего ЭД отличаются друг от друга, техническими специалистами Органа, исполняющего бюджет, осуществляется экспертиза используемого Сторонами программного обеспечения непосредственно на рабочих местах, а также входящей и исходящей копии ЭД с целью установления участка искажения информации. Истинным признается ЭД той Стороны, результат проверки ЭЦП которой совпал с эталонным, и искажения системного и рабочего программного обеспечения, а также базы публичных ключей ЭЦП не обнаружено. 5.13. Авторство ЭД считается установленным, если процедура проверки ЭЦП ЭД на эталонном программном обеспечении прошла успешно. Сторона, оспаривающая свое авторство ЭД, по результатам проверки может принять решение об имевшем место случае компрометации личного ключа ЭЦП. 5.14. В случае, если при разрешении конфликтной ситуации Стороны не согласились с заключением комиссии, они могут передать возникший между ними спор, связанный с применением ЭЦП, на рассмотрение арбитражного суда в установленном порядке. 6. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ 6.1. Настоящее Соглашение вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до _______________ 200_ года. 6.2. Соглашение может быть расторгнуто по инициативе Сторон с предупреждением другой стороны в десятидневный срок. 6.3. Соглашение считается пролонгированным на очередные ______ лет, если не менее чем за один месяц до истечения срока действия Соглашения ни одна из Сторон не заявит в установленном порядке о его расторжении. 6.4. Все изменения настоящего Соглашения производятся по соглашению Сторон и действительны в том случае, если они составлены в письменной форме и имеют собственноручные подписи обеих Сторон. 6.5. Соглашение составлено в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным и имеет одинаковую юридическую силу. Один экземпляр находится у Органа, исполняющего бюджет, другой - у Клиента. 7. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН Департамент финансов администрации Клиент Волгограда (территориальное управление департамента финансов администрации Волгограда) (наименование) (юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон) Руководитель Органа, исполняющего Руководитель получателя бюджет средств бюджета города (Ф.И.О.) (Ф.И.О.) (подпись) (подпись) М.П. М.П. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 5 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА __________________________________________________________________ Наименование распорядителя (организации) __________________________________________________________________ ИНН распорядителя (организации) __________________________________________________________________ Наименование вышестоящей организации (для подведомственных организаций) __________________________________________________________________ ИНН вышестоящей организации (для подведомственных организаций) Юридический адрес: __________________________________________________________________ На основании Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденного Постановлением главы администрации Волгограда "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города" от 17.04.2002 № 292, просим открыть лицевой счет ____________________ __________________________________________________________________ (распорядителя средств, получателя средств) Просим перечислять наличные средства, предусмотренные на выплату заработной платы, стипендий, командировочных и хозяйственных расходов, трансфертов и других компенсационных выплат населению на наш бюджетный счет № _________________________ __________________________________________________________________ Руководитель (подпись) (расшифровка подписи) Главный бухгалтер Место печати (расшифровка подписи) (подпись) "___" _____________ г. ------------------------------------------------------------------ Отметки органа, исполняющего бюджет распорядителя средств (получателя средств) Открыть лицевой счет _____________________________________________ (наименование вида лицевого счета) № лицевого счета ________________________________________ разрешаю Руководитель департамента финансов администрации Волгограда (Руководитель территориального управления департамента финансов (подпись) администрации Волгограда) ______________ "___" _____ 200_ г. Документы на открытие лицевого счета проверили: Начальник отдела казначейского Начальник отдела юридической исполнения бюджета и кадровой службы __________________ __________________ (подпись) Ф.И.О. (подпись) Ф.И.О. "___" ____________ 200_ г. "___" ____________ 200_ г. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 6 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 КАРТОЧКА С ОБРАЗЦАМИ ПОДПИСЕЙ И ОТТИСКА ПЕЧАТИ Отметка органа, исполняющего бюджет ----¬ Клиент _____________________¦КОД¦ Разрешение на прием образцов (полное наименование)L---- подписей ----¬ ____________________________¦ИНН¦ Главный бухгалтер __________ L---- (подпись) ________________________________ "___" ____________ г. ________________________________ ________________________________ Адрес __________________________ _________ № тел. _______________ ПРОЧИЕ ОТМЕТКИ Наименование вышестоящей организации -----¬ ____________________________ ___________________________¦КОДЫ¦ L----- ________________________________ ____________________________ -------¬ _________________________¦по ППП¦ L------- ____________________________ Орган, исполняющий бюджет, _____ -----------¬ _____________________¦по ССПД ФК¦ ____________________________ L----------- Сообщаем образцы подписей и печати, ____________________________ которые просим считать обязательными при совершении операций по лицевому счету: ____________________________ ________________________________ Чеки и другие распоряжения по лицевому счету просим считать ____________________________ действительными при наличии на них одной первой и одной второй подписей ____________________________ ________________________________ ________________________________ ________________________________ Лицевой счет № _____________ (наименование клиента) ----------T----------T----------T--------------------------------¬ ¦Должность¦ Фамилия, ¦ Образец ¦Срок полномочий должностных лиц,¦ ¦ ¦ имя, ¦ подписи ¦ временно пользующихся правом ¦ ¦ ¦ отчество ¦ ¦ первой либо второй подписи ¦ +---------+----------+----------+--------------------------------- ¦Первая +----------+----------+ ¦подпись +----------+----------+ Образец оттиска печати +---------+----------+----------+ ¦Вторая +----------+----------+ ¦подпись +----------+----------+ L---------+----------+----------- Место для печати организации, заверившей полномочия и подписи "___" ____________ г. Руководитель ______________________ Главный бухгалтер _________________ Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю ____________ ____________________ (должность и подпись руководителя или заместителя руководителя вышестоящей организации) Удостоверительная подпись нотариуса Я, Государственный нотариус ______________ нотариальной конторы _____________________ (фамилия и инициалы) --------------------------¬ свидетельствую самоличность граждан ___¦ Выданы денежные чеки ¦ _______________________________________+----T---T---T----T---T---+ (указывается руководитель и главный ¦Дата¦с N¦с N¦Дата¦с N¦с N¦ (старший) бухгалтер организации - +----+---+---+----+---+---+ владельца счета и подлинность их +----+---+---+----+---+---+ подписей) +----+---+---+----+---+---+ _______________________________________+----+---+---+----+---+---+ +----+---+---+----+---+---+ Взыскано ______________ руб. госпошлины+----+---+---+----+---+---+ марками +----+---+---+----+---+---+ +----+---+---+----+---+---+ М.П. "___" _____________ г. L----+---+---+----+---+---- По реестру № _______ Нотариус _________ (подпись) Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 7 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 КАРТОЧКА № ___ РЕГИСТРАЦИИ ЭЛЕКТРОННО - ЦИФРОВОЙ ПОДПИСИ (ЭЦП) (Заполняется и подписывается в двух экземплярах - по одному экземпляру для каждой из сторон) -----------------------------------------------------------------¬ ¦Организация - владелец ЭЦП ¦ +----------------------------------T-----------------------------+ ¦Наименование ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Юридический адрес ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Контактные телефоны ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Адрес электронной почты (e-mail) ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Номер клиента в автоматизированной¦ ¦ ¦системе казначейского исполнения ¦ ¦ ¦бюджета ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Руководитель организации ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Должность ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Фамилия, имя, отчество ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Образец подписи ¦ ¦ ¦ ¦М.П. ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Электронно - цифровая подпись ¦ +----------------------------------T-----------------------------+ ¦Серийный номер ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Идентификатор владельца ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Значение хэш - функции ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Дата регистрации в центре ¦ ¦ ¦распределения ключей (ЦРК) ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Должность, Ф.И.О. ¦ ¦ ¦и подпись администратора ЦРК ¦ ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦Подписи сторон ¦ +----------------------------------T-----------------------------+ ¦От держателя ЦРК ¦От владельца ЭЦП ¦ +----------------------------------+-----------------------------+ ¦______________ ______________¦____________ ___________¦ ¦ ¦ ¦ ¦"___" ___________ 200__ г. ¦"___" ___________ 200__ г. ¦ ¦ М.П. ¦ М.П. ¦ L----------------------------------+------------------------------ Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 8 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 Угловой штамп Регистрационный номер Дата _____________________ ДОВЕРЕННОСТЬ Дана __________________________________________________________________ (фамилия, имя, отчество, должность) в том, что ей (ему) поручается проводить расчетные операции, получать выписки с прилагаемыми платежными документами по лицевым счетам, открытым в департаменте финансов администрации Волгограда (территориальном управлении департамента финансов администрации Волгограда). Паспортные данные: __________________________________________________________________ (Ф.И.О.) Прописан(а) по адресу ____________________________________________ Доверенность действительна _______________________________________ Подпись ____________ удостоверяем ________________________________ (Ф.И.О.) Руководитель Главный бухгалтер М.П. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 9 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 Руководителю ________________ _____________________________ ИЗВЕЩЕНИЕ ОБ ОТКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА Департамент финансов администрации Волгограда (территориальное управление департамента финансов администрации Волгограда) сообщает, что распорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств) _______________________________________________ __________________________________________________________________ (наименование распорядителя бюджетных средств, получателя бюджетных средств) с "___" ____________ 200__ г. открыт лицевой счет № ______________ Руководитель департамента ___________ ____________________ финансов администрации подпись Ф.И.О. Волгограда (территориального управления департамента финансов администрации Волгограда) Начальник отдела казначейского ___________ ____________________ исполнения бюджета подпись Ф.И.О. "___" ____________ 200__ г. Департамент финансов администрации Волгограда Приложение 10 к Положению о порядке открытия и ведения лицевых счетов распорядителей и получателей бюджетных средств для учета операций по исполнению расходов бюджета города, утвержденному Постановлением главы администрации Волгограда от 17 апреля 2002 г. № 292 Руководителю ________________ _____________________________ ИЗВЕЩЕНИЕ О ЗАКРЫТИИ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА Департамент финансов администрации Волгограда (территориальное управление департамента финансов администрации Волгограда) сообщает, что распорядителю бюджетных средств (получателю бюджетных средств) _______________________________________________ __________________________________________________________________ (наименование распорядителя бюджетных средств или получателя бюджетных средств) с "___" ___________ 200__ г. закрывается лицевой счет № __________ Начальник отдела казначейского ___________ ____________________ исполнения бюджета подпись Ф.И.О. "___" ____________ 200__ г. Департамент финансов администрации Волгограда ------------------------------------------------------------------ -------------------- Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru