ЗАКОН Волгоградской области от 27.03.1995 № 23-ОД
(ред. от 07.12.1995)
"О ЗАЩИТЕ ПРАВ ГРАЖДАН В СИСТЕМЕ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ"
(принят Волгоградской областной Думой 02.03.1995)
Официальная публикация в СМИ:
В данном виде документ не опубликован.
Первоначальный текст документа опубликован в изданиях
"Волгоградская правда", № 64, 08.04.1995
"Городские вести", № 80, 04.05.1995; № 87, 17.05.1995.
Утратил силу в связи с принятием Закона Волгоградской области от 28.09.2001 № 601-ОД.
О ЗАЩИТЕ ПРАВ ГРАЖДАН В СИСТЕМЕ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО
ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
Принят
областной Думой
2 марта 1995 года
(в ред. Закона Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
Настоящий Закон определяет правовые, экономические и организационные основы негосударственного пенсионного обеспечения населения на территории Волгоградской области.
Глава I
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Негосударственный пенсионный фонд и его цели
1. Негосударственный пенсионный фонд (далее - НПФ) создается в целях дополнительного добровольного пенсионного обеспечения граждан и защиты их сбережений от инфляции.
2. НПФ функционирует независимо от системы государственного пенсионного обеспечения. Выплаты из НПФ осуществляются наряду с выплатами государственных пенсий при наступлении права гражданина на пенсионное обеспечение.
Статья 2. Основные понятия, используемые в данном Законе
1. Участник НПФ - физическое лицо, в пользу которого производятся пенсионные взносы в НПФ и осуществляются выплаты из него.
Вкладчик - физическое или юридическое лицо, производящее пенсионные взносы в НПФ в пользу участника НПФ в соответствии с договором.
Вкладчик и участник могут быть одним лицом.
2. Пенсионный взнос - средства (денежные, материальные, ценные бумаги и т.д.), вносимые вкладчиком в пользу участника НПФ.
3. Именной пенсионный счет - документ, имеющий индивидуальный номер и запись, осуществляемую НПФ и отражающую движение средств участника.
Пенсионный взнос - добровольные целевые денежные средства юридических и физических лиц (участников и вкладчиков НПФ).
Пенсионные активы - это совокупность средств, отраженных в денежной форме на всех именных пенсионных счетах, включающих в себя пенсионные взносы и пенсионные начисления.
Пенсионные начисления - инвестиционный доход участников.
Инвестиционный доход участников - денежные средства,
полученные в результате инвестирования пенсионных активов.
Собственные средства НПФ - это имущество, переданное фонду его учредителями, а также иное, приобретенное им способами, не противоречащими действующему законодательству.
(п. 3 в ред. Закона Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
4. Пенсионные выплаты - денежные средства, выплачиваемые участнику НПФ в соответствии с условиями договора.
Статья 3. Статус и основные функции НПФ
(в ред. Закона Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
НПФ является некоммерческой организацией, осуществляющей свою деятельность на основании лицензии, выданной органом, уполномоченным, в соответствии с действующим законодательством, на ведение лицензионной деятельности.
НПФ осуществляет деятельность по формированию активов путем привлечения добровольных целевых денежных взносов юридических и физических лиц, их учету и аккумулированию и передаче этих средств специализированной компании по управлению активами негосударственных пенсионных фондов (КУАФ) или самостоятельно, а также производит выплаты участникам НПФ в соответствии с условиями договора между НПФ и участниками.
Размер уставного капитала НПФ должен соответствовать установленному законодательством Российской Федерации размеру для инвестиционных фондов.
Статья 4. Учреждение, регистрация и лицензирование НПФ
1. Учредителями НПФ могут выступать юридические и физические лица. Состав учредителей содержится в Уставе НПФ.
2. Актом, свидетельствующим об учреждении НПФ, является протокол учредительного собрания. Учредительное собрание обязано заключить учредительный договор и утвердить Устав НПФ, избрать руководящие органы НПФ.
3. Деятельность НПФ осуществляется после его регистрации и лицензирования в соответствии с действующим законодательством.
Статья 5. Основные документы НПФ
1. Деятельность НПФ обеспечивается следующими документами:
протоколом учредительного собрания;
Уставом;
учредительным договором;
Правилами НПФ;
договорами НПФ с вкладчиками, КУАФ.
2. Учредительный договор НПФ должен содержать:
полное и сокращенное наименование НПФ;
юридический и почтовый адреса, другие реквизиты НПФ;
состав учредителей и их реквизиты;
обязательства учредителей по организации и обеспечению деятельности фонда;
норму представительства учредителей в совете НПФ (принципы формирования совета);
размеры и формы вклада каждого учредителя в уставный капитал НПФ.
3. Устав НПФ должен содержать:
полное и сокращенное наименование НПФ;
юридический адрес (местонахождение) НПФ;
состав учредителей;
предмет и цели деятельности НПФ;
размеры и формы уставного капитала;
структуру органов управления НПФ и их компетенцию;
порядок принятия решений;
порядок опубликования отчетов НПФ;
формы и полномочия осуществления текущего контроля за деятельностью НПФ должностными лицами и ревизионной комиссией;
порядок работы с участниками НПФ;
порядок реорганизации и ликвидации НПФ.
4. Правила НПФ должны содержать:
наименование и местонахождение НПФ;
перечень законодательных актов и учредительных документов, на основании которых работает фонд;
цели НПФ, формы пенсионного обслуживания и дополнительных услуг вкладчикам;
перечень обязательств НПФ перед вкладчиками и перечень документов, подтверждающих гарантии вкладчикам;
перечень факторов, которые будут влиять на размер пенсионных выплат;
вид финансового документа, подтверждающего наличие накоплений вкладчика (именной счет);
перечень и форму документов, оформляющих отношения между НПФ и вкладчиком (договор, личный счет, полис и т.д.);
момент вступления договора между НПФ и вкладчиками в силу (при подписании договора, внесении первого взноса и т.д.);
ограничения в работе с физическими и юридическими лицами;
порядок информирования вкладчиков и других заинтересованных лиц о работе НПФ, наличии денег на именных счетах, произведенных и предстоящих выплатах вкладчикам;
перечень, сроки и порядок пенсионных взносов;
сроки пенсионных выплат и формула пенсионного обеспечения (пожизненная пенсия, пенсия на определенный срок, единовременная выплата, комбинация этих схем выплаты);
порядок пенсионной выплаты (на основании каких документов и через какие организации - НПФ, почта, банк и т.д.);
источники и размеры расходов на управление НПФ;
порядок оплаты услуг КУАФ;
гарантии сохранности средств и документов вкладчиков, НПФ;
порядок обжалования действий НПФ.
5. Договор НПФ с вкладчиками должен содержать:
наименование, юридический адрес НПФ и Ф.И.О., почтовый адрес вкладчика;
указание момента вступления договора в силу (с момента подписания, первого взноса и т.д.);
порядок расторжения договора между НПФ и вкладчиком;
обязательство вкладчика не закрывать счет в обусловленный срок для финансовой стабилизации НПФ;
предлагаемый срок начала дополнительных пенсионных выплат;
размер и порядок взносов вкладчика (в денежной форме);
схему и порядок пенсионных выплат и оплаты дополнительных услуг, если они предусмотрены фондом, право выбора и изменения схемы пенсионных выплат;
порядок работы НПФ и вкладчика с именным счетом, в том числе перечень необходимых документов для взносов и получения выплат;
условия закрытия счета, перевода средств в другой НПФ по инициативе вкладчика;
условия закрытия счета по инициативе НПФ и порядок выполнения при этом обязательств перед вкладчиком;
порядок предоставления информации вкладчику фондом;
процедуру закрытия именных счетов по инициативе администрации НПФ и по инициативе вкладчика; первоначальный срок, в течение которого вкладчик обязуется не закрывать счет;
основные положения из правил НПФ, затрагивающие интересы вкладчика;
формы участия вкладчиков в работе органов НПФ и контрольной деятельности;
порядок обжалования вкладчиком действий должностных лиц НПФ.
6. Договор между НПФ и КУАФ должен содержать:
полное наименование и юридический адрес (местонахождение) каждой из организаций;
перечень правовых оснований деятельности этих организаций, учредительных документов регистрации и лицензирования соответствующей деятельности;
указание размеров уставного капитала, порядок его пересмотра в целях защиты от инфляции и других изменений условий деятельности НПФ и КУАФ;
гарантии выполнения обязательств этих организаций друг перед другом и перед вкладчиками, в том числе должна быть указана избранная форма защиты вкладов, инвестиций;
взаимоотношения управленческих структур НПФ и КУАФ;
порядок поддержания платежеспособности КУАФ (соотношение между суммой активов, размерами уставного капитала и резервного или страхового фонда);
порядок учета активов НПФ и регулярного обмена финансово - бухгалтерской информацией;
размер и порядок оплаты услуг КУАФ;
порядок разрешения задолженности НПФ перед вкладчиками, возникшей по вине КУАФ;
порядок информирования НПФ о принятых КУАФ решениях относительно инвестирования активов НПФ;
сроки и формы отчета об управлении активами НПФ;
порядок обмена информацией о движении активов НПФ, состоянии накоплений и выплат;
взаимную ответственность НПФ и КУАФ.
7. Названные в настоящей статье договоры и сделки должны соответствовать гражданско - правовому законодательству и другим правовым актам, регулирующим соответствующие вопросы.
Глава II
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ФОНДА
Статья 6. Основные задачи НПФ
1. Основной задачей деятельности НПФ является осуществление дополнительного пенсионного обеспечения участников НПФ, а также предоставление им дополнительных услуг, предусмотренных правилами НПФ и договором НПФ с вкладчиками.
2. В качестве дополнительных услуг может быть предусмотрено страхование пенсионных накоплений через страховую компанию, ритуальные услуги.
Дополнительные услуги могут производиться ранее наступления пенсионного возраста вкладчика.
Статья 7. Основные функции НПФ
НПФ выполняет следующие основные функции:
1. Разрабатывает с учетом действующего законодательства правила и условия осуществления фондом дополнительного пенсионного обеспечения и услуг вкладчикам.
2. Заключает договоры о дополнительном пенсионном обеспечении.
3. Производит сбор и накопление пенсионных взносов и передачу их в управление КУАФ.
4. Ведет именные счета участников.
5. Заключает договоры с КУАФ о передаче в управление своих активов.
6. Распределяет между участниками НПФ инвестиционный доход.
7. Организует расчеты, связанные с оценкой необходимых доходов от инвестиционных накоплений и гарантиями пенсионных выплат.
8. Осуществляет контроль за своевременным и полным поступлением средств.
9. Производит пенсионные выплаты и другие обусловленные договором услуги.
10. Ежеквартально информирует участников НПФ о состоянии их пенсионных накоплений.
11. Предоставляет отчеты в Инспекцию негосударственных пенсионных фондов, а также информацию по запросам других уполномоченных органов.
Статья 8. Исключена. - Закон Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД
Статья 9. Размещение активов НПФ
1. В целях приращения накоплений участников НПФ пенсионные активы НПФ передаются в управление КУАФ или инвестируются НПФ самостоятельно. НПФ имеет право самостоятельно инвестировать свои активы исключительно в государственные ценные бумаги и в объеме, не превышающим 10 размеров своего уставного капитала.
(п. 1 в ред. Закона Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
2. Исключен. - Закон Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД.
3. Не менее 50 процентов всех активов НПФ должны инвестироваться в государственные ценные бумаги.
(п. 3 в ред. Закона Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
4. Взаимоотношения КУАФ с НПФ строятся на основании договора между ними.
Впредь до принятия федерального законодательного акта по доверительному управлению имуществом (траст) управляющие компании и НПФ самостоятельно определяют форму этого договора.
5. Соотношение между собственными средствами КУАФ и средствами, находящимися в ее управлении, устанавливается инспекцией НПФ при Минсоцзащите России по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации и Комитетом по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации.
КУАФ должна иметь лицензию на деятельность по управлению пенсионными активами НПФ.
(п. 5 в ред. Закона Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
6. Одно и то же лицо не может одновременно возглавлять высшие органы НПФ и управляющей компании.
7. НПФ оплачивает услуги КУАФ в форме комиссионных. Размеры и условия выплаты комиссионных устанавливаются в договоре об управлении активами.
8. Доходы, полученные КУАФ в результате инвестирования активов НПФ, направляются на именные счета участников НПФ, в финансовые резервные фонды НПФ, на комиссионные за услуги КУАФ. Порядок направления названных доходов на указанные цели определяется советом НПФ.
9. НПФ не вправе принимать решения, ухудшающие условия дополнительного пенсионного обеспечения участников (вкладчиков), предусмотренные договором между НПФ и участниками (вкладчиками), без согласования с ними.
10. Участникам НПФ гарантируется тайна личного пенсионного счета.
Сведения о размере средств на именном счете являются тайной и выдаются только самому вкладчику по его первому требованию либо на основании доверенности вкладчика третьему лицу, заверенной нотариально, а также органам, уполномоченным законодательством Российской Федерации.
11. В качестве пенсионных взносов НПФ вправе принимать денежные средства.
Порядок, размер и условия внесения пенсионных взносов устанавливаются договором между НПФ и вкладчиком в соответствии с Правилами НПФ.
(п. 11 введен Законом Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
Глава III
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ВКЛАДЧИКОВ (УЧАСТНИКОВ)
Статья 10. Регулирование прав и обязанностей вкладчиков и участников НПФ
Права и обязанности вкладчиков и участников НПФ регулируются договором о дополнительном пенсионном обеспечении.
(Правила НПФ являются внутренним документом НПФ и могут противоречить договору с вкладчиком, что приведет к возникновению трудностей при рассмотрении споров в суде, в случае невыполнения договора сторонами).
Статья 11. Основные права вкладчика и участника НПФ
Вкладчик НПФ имеет право:
получать информацию о состоянии именного счета участника, в пользу которого производится уплата пенсионных взносов;
перенести часть или все средства, находящиеся на именном счете участника, на который производится уплата пенсионных взносов, в другой пенсионный фонд;
обжаловать действия НПФ в контролирующие органы или в суд.
Участник НПФ имеет право:
получать информацию о состоянии своего именного счета;
получать дополнительную пенсию не ранее одного года с момента зачисления первого пенсионного взноса вкладчика при наступлении одного из условий: достижение установленного законодательством Российской Федерации пенсионного возраста; наличие необходимого трудового стажа для назначения государственной пенсии на общих и льготных условиях; в случаях наступления инвалидности или потери кормильца;
выйти из состава НПФ с получением полного остатка по вкладу не позднее 5 дней после подачи заявления.
(ч. 2 в ред. Закона Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
Статья 12. Основные обязанности вкладчика
Вкладчик НПФ обязан:
производить обусловленные договором с НПФ взносы в НПФ;
самостоятельно производить все операции с НПФ и его документами либо делать это через третьих лиц, права которых оформлены в установленном порядке (доверенность, дарение и т.д.).
Глава IV
ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ НПФ И КУАФ
ПЕРЕД УЧАСТНИКАМИ НПФ
Статья 13. Основные обязанности НПФ
НПФ обязан:
вести свою деятельность в строгом соответствии с его уставными целями, задачами, принципами и настоящим Законом. В случае их нарушения НПФ принимает меры по устранению недостатков по предписанию Инспекции негосударственных пенсионных фондов;
не принимать односторонние решения, ухудшающие условия пенсионного обеспечения участников (вкладчиков), предусмотренные в договоре с вкладчиком, без согласования с ним в письменной форме;
не прекращать обязательства НПФ перед вкладчиком (участником) без полного выполнения предусмотренных договором обязательств, в том числе определения судьбы денежных средств на именных счетах;
организовать выплату дополнительного пенсионного обеспечения и оплату других услуг через страховые компании, банки; другими установленными Правилами НПФ способами, удобными для участника (вкладчика);
не позднее чем через месяц по окончании квартала и не позднее чем через два месяца по окончании финансового года сдать в Инспекцию негосударственных пенсионных фондов бухгалтерский баланс и опубликовать в печати сведения о наличии своих активов по состоянию на конец соответствующего финансового периода.
НПФ не вправе заниматься благотворительной деятельностью за счет средств участников и начисленных на них доходов.
НПФ несет полную имущественную ответственность за сохранность пенсионных вкладов и накоплений.
В случае ликвидации НПФ обязательства НПФ, установленные договором с вкладчиком, могут быть прекращены только в результате окончательного и всеобъемлющего их выполнения или завершения расчетов с участниками (вкладчиками); НПФ несет по закону имущественную ответственность перед участниками (вкладчиками), в том числе с учетом обязательств КУАФ за принесенные НПФ убытки.
Статья 14. Основные обязанности КУАФ
КУАФ - это юридическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке, осуществляющее деятельность по размещению пенсионных активов фонда и управлению ими в соответствии с договором об управлении активами фонда и на основании лицензии, выданной органом, уполномоченным, в соответствии с действующим законодательством, на ведение лицензионной деятельности.
(часть введена Законом Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
Активы НПФ - это совокупность пенсионных активов и собственные средства НПФ.
(часть введена Законом Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
Компания по управлению активами НПФ:
осуществляет управление активами НПФ на основании договора между КУАФ и НПФ;
получает от НПФ вознаграждение (комиссионные), размер и порядок оплаты которого определяются в договоре между КУАФ и НПФ;
выступает гарантом по обязательствам НПФ в объеме активов, находящихся в ее управлении;
информирует НПФ о принятых решениях относительно инвестирования активов НПФ;
представляет НПФ ежеквартальный и ежегодный финансовый отчет об управлении активами;
по требованию НПФ представляет ему полную информацию, связанную с состоянием активов НПФ;
несет имущественную ответственность за сохранность активов фонда и обеспечение минимального уровня рентабельности их размещения, установленного договором об управлении активами фонда и необходимого для выполнения фондом взятых на себя обязательств.
(в ред. Закона Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
Глава V
ГОСУДАРСТВЕННОЕ СТИМУЛИРОВАНИЕ НПФ
Статья 15. Государственная поддержка и особенности налогообложения субъектов деятельности по дополнительному обеспечению
(в ред. Закона Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД)
1. Государственная поддержка негосударственного пенсионного обеспечения осуществляется в форме предоставления налоговых льгот в соответствии с федеральными законами по налогам и Законом Волгоградской области "О налоговой системе на территории Волгоградской области".
2. Бухгалтерский учет пенсионных активов и собственных средств ведется раздельно. Налогообложение пенсионных активов регулируется действующим законодательством о налогообложении доходов физических лиц.
Статья 16. Исключена. - Закон Волгоградской области от 07.12.95 № 36-ОД
Глава VI
ЛИКВИДАЦИЯ НПФ
Статья 17. Прекращение деятельности НПФ
1. Реорганизация (слияние, присоединение, разделение и выделение) НПФ производится по решению совета НПФ и собрания его учредителей.
Вопросы, связанные с ухудшением пенсионного обеспечения вкладчиков (участников) при реорганизации, должны быть согласованы с вкладчиками (участниками) в письменном виде.
2. Ликвидация НПФ может быть осуществлена:
по решению учредителей НПФ при безусловном выполнении обязательств перед вкладчиками (участниками) и учредителями НПФ;
по решению суда (арбитражного суда) с назначением ликвидационной комиссии, к которой переходят полномочия по управлению делами НПФ и выполнению его обязательств.
Глава VII
ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 18. Порядок разрешения споров
Споры НПФ с юридическими и физическими лицами рассматриваются в соответствии с законодательством Российской Федерации судом и арбитражным судом.
Статья 19. Ответственность по обязательствам
Учредители, участники (вкладчики) НПФ, а также государство не отвечают по обязательствам НПФ, равно как НПФ не отвечает по обязательствам учредителей, участников (вкладчиков) и государства.
Статья 20. Контроль за деятельностью НПФ
1. Выполнение требований законодательства при образовании, регистрации и лицензировании деятельности НПФ и КУАФ возложено на Инспекцию негосударственных пенсионных фондов при управлении социальной защиты населения администрации области и другие органы, зарегистрировавшие или выдавшие лицензию на соответствующий вид деятельности.
2. НПФ и КУАФ ведут бухгалтерский учет и статистическую отчетность в порядке, установленном действующим законодательством, и обязаны предоставлять контролирующим органам запрашиваемую информацию и документы по источникам доходов, размерам полученных и выделенных средств, уплате налогов и другим действиям администраций НПФ и КУАФ.
3. Юридическая и материальная ответственность НПФ и КУАФ перед государством и вкладчиками наступает на основе действующего законодательства, а также в соответствии с уставами этих организаций и их договорами с вкладчиками, которые должны содержать условия, порядок и сроки выплаты пенсионных вкладов в случае убыточности фонда, его реорганизации, ликвидации либо банкротства учредителей или управляющей компании.
Глава администрации
Волгоградской области
И.П.ШАБУНИН
27 марта 1995 года
№ 23-ОД
