ПОСТАНОВЛЕНИЕ администрации г. Волгограда от 07.07.2006 № 1388
"О ПЕРЕХОДЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА НА КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ В УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ"
(вместе с "ВРЕМЕННЫМ ПОРЯДКОМ ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА В СВЯЗИ С ПЕРЕХОДОМ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА НА КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ В УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ", "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ВОЛГОГРАДА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА", "ПОРЯДКОМ ВЕДЕНИЯ СВОДНОГО РЕЕСТРА ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ, РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА")
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
Утратил силу с 1 января 2008 года в связи с изданием Постановления Главы Волгограда от 19.02.2008 № 302.
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ВОЛГОГРАДА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 7 июля 2006 г. № 1388
О ПЕРЕХОДЕ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА
НА КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ В УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
С целью приведения бюджетного процесса в Волгограде в соответствие с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 г. № 1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства", в связи с переходом с 1 января 2006 г. исполнения бюджета Волгограда на кассовое обслуживание в Управление Федерального казначейства по Волгоградской области, руководствуясь Приказами Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. № 142н "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета", от 10 июня 2003 г. № 50н "Об утверждении Порядка организации работы по доведению через территориальные органы федерального казначейства объемов бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов федерального бюджета", от 4 июля 2005 г. № 83н "Об утверждении Порядка ведения Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета", от 21 января 2005 г. № 5н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности", от 26 августа 2004 г. № 70н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету", Федеральным законом от 21 июля 2005 г. № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", постановляю:
1. Утвердить:
1.1. Временный порядок финансирования расходов бюджета Волгограда в связи с переходом исполнения бюджета Волгограда на кассовое обслуживание в Управление Федерального казначейства по Волгоградской области (прилагается).
1.2. Положение о порядке открытия и ведения департаментом финансов администрации Волгограда лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда (прилагается).
1.3. Порядок ведения сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда (прилагается).
2. Департаменту финансов администрации Волгограда, главным распорядителям, распорядителям и получателям средств бюджета Волгограда руководствоваться Временным порядком финансирования расходов бюджета Волгограда в связи с переходом на кассовое обслуживание в Управление Федерального казначейства по Волгоградской области, Положением о порядке открытия и ведения департаментом финансов администрации Волгограда лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда, Порядком ведения сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда, утвержденными настоящим постановлением.
3. Считать утратившим силу Постановление администрации Волгограда от 30 апреля 2004 г. № 557 "О внедрении проекта автоматизации казначейского исполнения бюджета города".
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы Волгограда Бекова Р.С.
И.о. главы Волгограда
Р.Т.ХЕРИАНОВ
Утвержден
Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК
ФИНАНСИРОВАНИЯ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА В СВЯЗИ
С ПЕРЕХОДОМ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА НА КАССОВОЕ
ОБСЛУЖИВАНИЕ В УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО
КАЗНАЧЕЙСТВА ПО ВОЛГОГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ
1. Общие положения
1.1. Департамент финансов администрации Волгограда (департамент финансов) открывает и ведет лицевой счет департамента финансов в Управлении Федерального казначейства по Волгоградской области (УФК по Волгоградской области) с учетом положений Приказа федерального казначейства от 22 марта 2005 г. № 1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства".
1.2. Департамент финансов осуществляет платежи за счет бюджетных средств от имени и по поручению получателей с лицевого счета департамента финансов на балансовом счете № 40204, открытом УФК по Волгоградской области в Центральном банке Российской Федерации (Банк России), с отражением на лицевых счетах получателей, открытых в департаменте финансов.
1.3. Перечисление средств бюджета Волгограда осуществляется:
1.3.1. На выплату заработной платы, оплату командировочных и хозяйственных расходов за наличный расчет по чекам со счетов, открытых департаменту финансов и его территориальным управлениям для учета операций по обеспечению получателей наличными денежными средствами в кредитных организациях.
1.3.2. На перечисление трансфертов и других компенсационных выплат населению.
1.3.3. На начисления на оплату труда и налоги на счет УФК по Волгоградской области, открытый на балансовом счете № 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы РФ".
1.3.4. На счета предприятий, организаций, оказавших услуги, выполнивших работы и поставивших товары в соответствии с Положением о порядке открытия и ведения департаментом финансов администрации Волгограда лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда, утвержденным Постановлением главы Волгограда от 7 июля 2006 г. № 1388 "О переходе исполнения бюджета Волгограда на кассовое обслуживание в Управление Федерального казначейства по Волгоградской области" (далее - Положение о порядке открытия и ведения лицевых счетов).
1.4. Перечисление средств из федерального бюджета для компенсации расходов, возникающих у бюджета Волгограда в связи с реализацией отдельных федеральных законов, осуществляется в порядке, установленном по согласованию между администрацией Волгограда и УФК по Волгоградской области.
1.5. Сводная бюджетная роспись бюджета Волгограда составляется и утверждается департаментом финансов в порядке и сроки, установленные главой 24 Бюджетного кодекса Российской Федерации, по главным распорядителям.
2. Формирование, утверждение и доведение
лимитов бюджетных обязательств
2.1. Лимиты бюджетных обязательств (далее - лимиты) - объем бюджетных обязательств, определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя главным распорядителем в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.
2.2. Лимиты формируются департаментом финансов на основе сводной бюджетной росписи с поквартальным распределением расходов бюджета Волгограда. Если постановление Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год не вступило в силу с начала финансового года, то формирование лимитов осуществляется с учетом положений статьи 190 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
2.3. Сводный реестр лимитов главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда (далее - главные распорядители, распорядители и получатели) утверждается приказом руководителя департамента финансов.
2.4. Бюджетное управление департамента финансов или его территориальные управления на основании утвержденных сводной бюджетной росписи и лимитов доводит до главных распорядителей объемы бюджетных ассигнований, лимиты уведомлением по форме согласно приложению 1 к настоящему Временному порядку и вводит его в автоматизированную систему казначейского исполнения бюджета (далее - АЦК).
Уведомление оформляется в двух экземплярах на бумажном носителе: первый экземпляр не позднее чем за пять дней до начала квартала финансового года направляется главному распорядителю, второй остается в бюджетном управлении департамента финансов.
2.5. Главные распорядители уведомляют распорядителей и получателей, находящихся в их ведении, о распределении лимитов бюджетных обязательств расходными расписаниями по форме согласно приложению 2 к настоящему Временному порядку.
Расходные расписания оформляются главным распорядителем по каждому находящемуся в его ведении распорядителю и получателю. На обеспечение своего содержания, включая осуществление централизованных мероприятий, главный распорядитель также оформляет расходное расписание.
Главный распорядитель формирует реестр расходных расписаний по форме согласно приложению 3 к настоящему Временному порядку и представляет его в бюджетное управление департамента финансов в двух экземплярах на бумажном носителе. Первый экземпляр после проверки остается в бюджетном управлении департамента финансов, второй экземпляр с отметкой департамента финансов о принятии на учет возвращается главному распорядителю.
2.6. Лимиты, распределенные главным распорядителем по находящимся в его ведении распорядителям и получателям, а также на обеспечение содержания главного распорядителя, включая осуществляемые им централизованные мероприятия, не должны превышать лимиты, доведенные ему уведомлениями по соответствующим кодам бюджетной классификации расходов Российской Федерации.
3. Порядок изменения лимитов
3.1. В случае внесения изменений в сводную бюджетную роспись бюджета Волгограда департамент финансов отражает в учете соответствующие изменения объемов бюджетных ассигнований (далее - ассигнования) и лимитов.
Ассигнования по главному распорядителю с учетом указанных изменений не должны быть меньше фактически произведенных по главному распорядителю объемов финансирования расходов.
Изменение лимитов главным распорядителем оформляется очередным уведомлением.
3.2. В случае изменения лимитов по инициативе главного распорядителя, распорядителя или получателя они вносят свои предложения не более двух раз в месяц департаменту финансов. По принятии решения об изменении лимитов ввод в АЦК изменений осуществляется бюджетным управлением департамента финансов или бюджетными отделами его территориальных управлений.
3.3. Изменение лимитов в случаях, отличных от вышеуказанных, производится в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в Волгограде, утвержденным Постановлением Волгоградского городского Совета народных депутатов от 30 октября 2002 г. № 45/845 "О Положении о бюджетном процессе в Волгограде".
4. Порядок финансирования
Процедура финансирования заключается в расходовании бюджетных средств и осуществляется всеми участниками бюджетного процесса в порядке, предусмотренном настоящим разделом.
4.1. Получатели:
4.1.1. В пределах остатков лимитов, распределенных главным распорядителем по подведомственным распорядителям и получателям, представляют в департамент финансов и его территориальные управления заявки на оплату расходов (далее - заявка нижестоящих), оформленные в соответствии с требованиями Положения о порядке открытия и ведения лицевых счетов. Представленные заявки нижестоящих являются основанием для оформления департаментом финансов пакета электронных платежных документов в УФК по Волгоградской области и дальнейшего списания сумм платежей с лицевого счета департамента финансов:
на банковские счета исполнителей работ и услуг, указанных в заявках нижестоящих;
на счет УФК по Волгоградской области, открытый на балансовом счете № 40101, для перечисления начислений на оплату труда и налоги.
Заявки нижестоящих также являются основанием для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов, трансфертов и других компенсационных выплат населению за наличный расчет.
Осуществление указанных платежей департамент финансов и его территориальные управления производят после проверки соответствующих первичных документов, подтверждающих факт начисления заработной платы, выполнения работ, оказания услуг или поставки товаров, а также в соответствии с законодательством Российской Федерации авансирования работ и услуг согласно условиям заключенного муниципального контракта (договора), сформированного в "АЦК - Муниципальный заказ" и зарегистрированного в "АЦК - финансы".
4.1.2. При технической оснащенности самостоятельно обеспечивают ввод заявки нижестоящих в АЦК и заверяют своей электронной цифровой подписью (далее - ЭЦП).
4.1.3. При отсутствии технической возможности представляют распорядителю заявку нижестоящих на бумажном носителе в трех экземплярах, один из которых остается у распорядителя. Заверенная распорядителем заявка нижестоящих в двух экземплярах представляется на бумажном носителе в департамент финансов или его территориальные управления для проверки и дальнейшего финансирования.
4.2. Распорядители при отсутствии технической возможности своих подведомственных получателей принимают от них заявку нижестоящих на бумажном носителе в трех экземплярах. При соответствии заявок нижестоящих всем контрольным критериям и оценке целесообразности расходов обеспечивают ввод данных заявок нижестоящих в АЦК и заверяют своей ЭЦП.
4.3. Главные распорядители:
4.3.1. При наличии лицевого счета распорядителя формируют в пределах средств, зачисленных на данный счет, электронную распорядительную заявку, которую на бумажном носителе в двух экземплярах представляют в департамент финансов или его территориальные управления для проверки и дальнейшего финансирования.
Распорядительная заявка формируется из заявок нижестоящих подведомственных получателей при условии соответствия этих заявок нижестоящих всем контрольным критериям и оценке целесообразности расходов.
Ответственность за формирование распорядительной заявки и проверку всех первичных документов несет главный распорядитель.
4.3.2. При отсутствии технической возможности своих подведомственных получателей принимают от них заявки нижестоящих на бумажном носителе в трех экземплярах. При соответствии заявок нижестоящих всем контрольным критериям и оценке целесообразности расходов обеспечивают ввод данных заявок нижестоящих в АЦК и заверяют своей ЭЦП.
4.4. Департамент финансов и его территориальные управления:
4.4.1. Осуществляют предварительный контроль целевого использования бюджетных средств, наличия достаточного остатка лимитов и ассигнований, соблюдения правил расчетов и оформления заявок нижестоящих (распорядительных заявок) в соответствии с требованиями, инструкциями и указаниями Банка России, Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, Министерства финансов Российской Федерации и другими нормативными документами, соблюдения правильности указания реквизитов, сумм и показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации, содержания производимой операции, соответствия подписей имеющимся образцам в карточке образцов подписей, идентичности электронного и бумажного экземпляров заявок нижестоящих (распорядительных заявок).
4.4.2. При наличии у получателя принятых денежных обязательств (муниципальный контракт (договор) в любой предусмотренной для совершения сделок форме, если законом для договоров данного вида не установлена определенная форма) проверяют представленные первичные документы, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг (акт выполненных работ, счет), поставки товаров (счет-фактура, накладная, акт приема-передачи) или документов, подтверждающих факт начисления заработной платы (справка о начислении заработной платы), а также иные необходимые для проверки документы, установленные действующим законодательством Российской Федерации.
Авансирование поставки товаров, выполнения работ и оказания услуг в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации производится согласно условиям договора.
Если в принятом денежном обязательстве получателя предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте, департамент финансов и его территориальные управления осуществляют проверку расчета суммы в рублях, определенной по официальному курсу соответствующей валюты на день платежа, если иной курс или дата его определения не установлена действующим законодательством Российской Федерации или соглашением сторон.
4.4.3. Отказывают в приеме заявок нижестоящих (распорядительных заявок) с указанием причины отказа в электронном документе и проставлением штампа "Отказано" на бумажном документе, если:
форма заявки нижестоящих, ее заполнение, подписи и печать на ней не соответствуют нормативным документам;
показатели бюджетной классификации расходов Российской Федерации, указанные в заявках нижестоящих, не соответствуют проводимой операции;
перечисление средств бюджета Волгограда осуществляется на бюджетные счета исполнителей работ, услуг и поставок;
суммы, указанные в заявках нижестоящих, превышают остаток отраженных на лицевых счетах получателей лимитов и выделенных ассигнований;
одновременно с заявками нижестоящих на перечисление заработной платы не представлены заявки на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
приостановлены в установленном порядке операции на лицевом счете получателя;
представленные документы не соответствуют условиям муниципального контракта (договора);
представленные документы будут признаны департаментом финансов или территориальным управлением сомнительными;
получателем средств нарушены требования, установленные Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов.
4.4.4. После завершения проверки поступивших заявок нижестоящих (распорядительных заявок) и документов, служащих основанием платежа, на одном экземпляре заявки нижестоящих (распорядительной заявки), который остается в департаменте финансов или в его территориальном управлении, и на первичных документах проставляют штамп "Проверено" с отметкой ответственного исполнителя, после чего второй экземпляр заявки нижестоящих (распорядительной заявки) и документы возвращают получателю.
Принятые к исполнению заявки нижестоящих обрабатываются в АЦК и переводятся в статус "Есть лимит", "Нет финансирования" для осуществления дальнейшего финансирования.
4.5. Департамент финансов:
4.5.1. На основании сведений о свободном остатке средств на своем лицевом счете принимает решение по исполнению заявок нижестоящих (распорядительных заявок) и формирует распоряжения на перечисление средств со своего лицевого счета.
4.5.2. На основании сформированных распоряжений на перечисление средств передает в УФК по Волгоградской области пакеты электронных платежных документов для осуществления кассовых выплат из бюджета Волгограда.
4.6. Департамент финансов и его территориальные управления на основании полученной выписки от УФК по Волгоградской области отражают выбытие средств на лицевых счетах получателей и выдают им выписку из их лицевого счета с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции, с отметкой ответственного лица об исполнении.
4.7. Все операции главных распорядителей, распорядителей и получателей подлежат отражению департаментом финансов на соответствующих лицевых счетах, открытых в департаменте финансов.
4.8. Администрирование поступлений в бюджет Волгограда и бюджетный учет ведутся в соответствии с утвержденными нормативными правовыми актами администраторов соответствующих доходов и Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 августа 2004 г. № 70н "Об утверждении Инструкции по бюджетному учету".
Ежемесячная отчетность администраторов поступлений в бюджет Волгограда (далее - администраторы) представляется в отдел учета и отчетности департамента финансов не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в соответствии с требованиями Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21 января 2005 г. № 5н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности". Дополнительные сведения к месячной отчетности представляются в соответствии с требованиями департамента финансов не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Квартальная и годовая отчетность администраторов представляется в отдел учета и отчетности департамента финансов не позднее соответственно 10-го и 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, с учетом требований Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21 января 2005 г. № 5н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности". Дополнительные сведения к квартальной и годовой отчетности представляются с учетом требований департамента финансов не позднее соответственно 10-го и 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Бюджетная отчетность администраторов формируется в программном продукте "Парус Сводная отчетность" и представляется на бумажных и электронных носителях в отдел учета и отчетности департамента финансов.
График представления бюджетной отчетности администраторов утверждается руководителем департамента финансов и доводится до администраторов письмом департамента финансов.
Представленная бюджетная отчетность рассматривается и утверждается департаментом финансов не позднее 10 дней с момента получения.
Замечания и предложения по представленной бюджетной отчетности направляются департаментом финансов в адрес администраторов не позднее 15 дней со дня получения данной отчетности.
4.9. Ежемесячная отчетность главных распорядителей, распорядителей и получателей представляется в отдел учета и отчетности департамента финансов не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, с учетом требований Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21 января 2005 г. № 5н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности". Дополнительные сведения к месячной отчетности представляются в соответствии с требованиями департамента финансов не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Квартальная и годовая отчетность главных распорядителей, распорядителей и получателей представляется в отдел учета и отчетности департамента финансов не позднее соответственно 10-го и 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, с учетом требований Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21 января 2005 г. № 5н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности". Дополнительные сведения к квартальной и годовой отчетности представляются с учетом требований департамента финансов не позднее соответственно 10-го и 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Бюджетная отчетность главных распорядителей, распорядителей и получателей формируется в программном продукте "Парус Сводная отчетность" и представляется на бумажном и электронном носителях в отдел учета и отчетности департамента финансов.
График представления бюджетной отчетности главных распорядителей, распорядителей и получателей утверждается руководителем департамента финансов и доводится до главных распорядителей, распорядителей и получателей письмом департамента финансов.
Представленная бюджетная отчетность рассматривается и утверждается департаментом финансов не позднее десятидневного срока с момента получения.
Замечания и предложения по представленной бюджетной отчетности направляются департаментом финансов в адрес главных распорядителей, распорядителей и получателей не позднее 15 дней со дня получения данной отчетности.
За непредставление или представление с нарушением сроков бюджетной отчетности департаментом финансов в порядке, предусмотренном статьями 282, 284.1 главы 28 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктом 4 части 2 статьи 75 Положения о бюджетном процессе Волгограда, утвержденного Постановлением Волгоградского городского Совета народных депутатов от 30 октября 2002 г. № 45/845 "О Положении о бюджетном процессе в Волгограде", в адрес главных распорядителей, распорядителей, получателей и администраторов направляются предупреждения о ненадлежащем исполнении бюджетного процесса с одновременным направлением в адрес курирующего заместителя главы Волгограда требования о применении дисциплинарной ответственности к руководителю, допустившему вышеуказанное нарушение.
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 1
к Временному порядку
финансирования расходов
бюджета Волгограда
в связи с переходом
исполнения бюджета
Волгограда на кассовое
обслуживание в Управление
Федерального казначейства
по Волгоградской области,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
УВЕДОМЛЕНИЕ № _____________
от "__" _____________ 200_ г.
Департамент финансов
администрации Волгограда
Кому: ___________________________________________________________.
(наименование главного распорядителя)
На основании настоящего уведомления разрешается распределить
распорядителям и получателям средств бюджета Волгограда,
находящимся в Вашем ведении, лимиты бюджетных обязательств для
осуществления платежей за счет средств бюджета Волгограда на
следующие цели:
(руб.)
-----------------------------T-----------------------------¬
¦Объем бюджетных ассигнований¦ Лимиты бюджетных ¦
¦ ¦ обязательств ¦
+---T------------------------+---------T---------T---------+
¦год¦в том числе по кварталам¦с начала ¦ в том ¦ в том ¦
¦ +-----T----T------T------+ года ¦ числе ¦ числе ¦
¦ ¦ I ¦ II ¦ III ¦ IV ¦ ¦ на ___ ¦ текущее ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ квартал ¦изменение¦
+---+-----+----+------+------+---------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+----+------+------+---------+---------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-----+----+------+------+---------+---------+---------+
Итого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---+-----+----+------+------+---------+---------+----------
Руководитель _________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела _________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 2
к Временному порядку
финансирования расходов
бюджета Волгограда
в связи с переходом
исполнения бюджета
Волгограда на кассовое
обслуживание в Управление
Федерального казначейства
по Волгоградской области,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
РАСХОДНОЕ РАСПИСАНИЕ № ___________
от "__" _____________ 200_ г.
Главный распорядитель: __________________________________________.
На основании настоящего расходного расписания Вам
разрешается распределять находящимся в Вашем ведении
распорядителям и получателям средств бюджета Волгограда лимиты
бюджетных обязательств или принимать бюджетные обязательства и
осуществлять платежи в пределах следующих лимитов бюджетных
обязательств:
Руководитель или иное
уполномоченное им лицо _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель планово-финансовой
службы или иное уполномоченное
им лицо _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель _______________ _________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 3
к Временному порядку
финансирования расходов
бюджета Волгограда
в связи с переходом
исполнения бюджета
Волгограда на кассовое
обслуживание в Управление
Федерального казначейства
по Волгоградской области,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
РЕЕСТР РАСХОДНЫХ РАСПИСАНИЙ № ________
от "__" _____________ 200_ г.
Главный распорядитель ___________________________________________.
На основании расходных расписаний настоящего реестра
распорядителям или получателям средств бюджета Волгограда
разрешается распределять находящимся в их ведении
распорядителям и получателям средств бюджета Волгограда лимиты
бюджетных обязательств или принимать бюджетные обязательства и
производить платежи в пределах следующих лимитов бюджетных
обязательств:
Руководитель или иное
уполномоченное им лицо _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель планово-финансовой
службы или иное уполномоченное
им лицо _________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Ответственный
исполнитель _______________ _________ ______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Департамент финансов
администрации Волгограда
Утверждено
Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ
АДМИНИСТРАЦИИ ВОЛГОГРАДА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА
ОПЕРАЦИЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА
1. Общие положения
1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Волгограде, утвержденным Постановлением Волгоградского городского Совета народных депутатов от 30 октября 2002 г. № 45/845 "О Положении о бюджетном процессе в Волгограде" (далее - Положение о бюджетном процессе), Положением о департаменте финансов администрации Волгограда, утвержденным Постановлением Волгоградского городского Совета народных депутатов и администрации Волгограда от 12 июля 1999 г. № 58/679/861 "О создании департамента финансов администрации Волгограда" (далее - Положение о департаменте финансов), с учетом положений Приказа федерального казначейства от 22 марта 2005 г. № 1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства", Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 г. № 142н "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета", Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 г. № 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", Постановления Правительства Российской Федерации от 5 июня 2003 г. № 328 "Об утверждении Правил приостановления операций по лицевым счетам главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открытым в органах федерального казначейства", Письма от 18 марта 2005 г. Министерства финансов Российской Федерации № 02-14-10а/462 и федерального казначейства № 42-7.1-01/5.1-58 и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов бюджета Волгограда.
1.2. В настоящем Положении применяются следующие термины и понятия:
главный распорядитель средств бюджета Волгограда (далее - главный распорядитель) - орган местного самоуправления Волгограда или бюджетное учреждение, определенные постановлением Волгоградской городской Думы о бюджете Волгограда на очередной финансовый год (далее - постановление о бюджете Волгограда) и имеющие право распределять бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования расходов по направлениям, установленным этим постановлением, по распорядителям и получателям средств бюджета Волгограда, находящимся в его ведении;
распорядитель средств бюджета Волгограда (далее - распорядитель) - орган местного самоуправления Волгограда или организация, находящаяся в ведении главного распорядителя, получающие бюджетные ассигнования, лимиты бюджетных обязательств и объемы финансирования расходов от главного (вышестоящего) распорядителя для их распределения между нижестоящими распорядителями и получателями, находящимися в его ведении;
получатель средств бюджета Волгограда (далее - получатель) - орган местного самоуправления Волгограда или организация, находящаяся в ведении главного распорядителя или распорядителя, имеющие право на получение бюджетных ассигнований и принятие денежных обязательств, оплачиваемых за счет средств бюджета Волгограда;
бюджетные ассигнования - бюджетные средства, предусмотренные бюджетной росписью получателю или распорядителю; объем прав получателя на принятие в финансовом году денежных обязательств за счет средств бюджета Волгограда;
принятие денежных обязательств за счет средств бюджета Волгограда (далее - принятие денежных обязательств) - заключение получателем контрактов, договоров (соглашений) на поставку товаров, выполнение работ и услуг с поставщиками товаров, исполнителями работ и услуг;
денежные обязательства получателей - подлежащие оплате за счет средств бюджета Волгограда денежные обязательства получателей, возникшие в результате исполнения поставщиками товаров, исполнителями работ и услуг своих обязательств по заключенным между ними и получателями контрактам, договорам (соглашениям);
лимит бюджетных обязательств (далее - лимит) - объем денежных обязательств, определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя за счет средств бюджета Волгограда на период, установленный Бюджетным кодексом Российской Федерации;
объем финансирования расходов (далее - объем финансирования) - объем прав получателя на оплату принятых в установленном порядке денежных обязательств за счет средств бюджета Волгограда, в пределах которых департамент финансов администрации Волгограда (далее - департамент финансов) осуществляет кассовые расходы по поручению получателя;
кассовый расход бюджета Волгограда - отражение на лицевом счете получателя операции по оплате денежного обязательства получателя;
клиент - главный распорядитель, распорядитель, получатель, которым в установленном порядке в департаменте финансов открыты соответствующие лицевые счета;
лицевой счет клиента - регистр аналитического учета департамента финансов, предназначенный для отражения лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, осуществляемых по поручению клиента департаментом финансов в процессе исполнения расходов бюджета Волгограда;
заявка на оплату расходов (далее - заявка нижестоящих) - заявка на оплату расхода от получателя средств, оформленная в соответствии с требованиями настоящего Положения и являющаяся основанием для проведения расчетов по лицевому счету получателя средств;
распорядительная заявка - реестр заявок нижестоящих на оплату расходов, определенный главным распорядителем к финансированию.
Термины и определения, используемые в настоящем Положении и не перечисленные выше, применяются в значениях, определенных Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе.
1.3. Для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда в департаменте финансов открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов:
лицевой счет распорядителя - лицевой счет, предназначенный для учета доведенных главному распорядителю лимитов и объемов финансирования и для распределения их по распорядителям и получателям, находящимся в его ведении. Фактические объемы финансирования расходов по главному распорядителю учитываются на лицевом счете распорядителя единой суммой без разбивки по кодам бюджетной классификации расходов Российской Федерации;
лицевой счет получателя - лицевой счет, предназначенный для учета операций по отражению доведенных лимитов бюджетных обязательств, объемов финансирования, принятых денежных обязательств, кассовых расходов получателя в процессе исполнения расходов бюджета Волгограда.
1.4. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 1.3 раздела 1 настоящего Положения, департамент финансов присваивает им в установленном порядке номера. При этом номер лицевого счета должен однозначно определять принадлежность распорядителя или получателя главному распорядителю.
1.5. Каждому виду лицевого счета присваивается один из следующих кодов:
01 - лицевой счет распорядителя;
03 - лицевой счет получателя.
1.6. Номер лицевого счета состоит из одиннадцати разрядов:
где:
1-й и 2-й разряды - код лицевого счета;
с 3-го по 10-й разряд - учетный номер клиента, из них:
с 3-го по 5-й разряд - код главы главного распорядителя, в ведении которого находится распорядитель, получатель в соответствии с постановлением о бюджете Волгограда;
с 6-го по 10-й разряд - код распорядителя или получателя в сводном реестре главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда (далее - сводный реестр распорядителей и получателей);
11-й разряд - резервный разряд, используемый в порядке, установленном департаментом финансов.
1.7. Департамент финансов при открытии соответствующих лицевых счетов клиенту использует учетный номер клиента.
Порядок присвоения клиентам учетных номеров устанавливается департаментом финансов.
В случае переоформления или закрытия лицевых счетов по основаниям, предусмотренным настоящим Положением, ранее присвоенные учетные номера не подлежат присвоению другим клиентам, вновь зарегистрированным в департаменте финансов.
2. Порядок открытия лицевых счетов
2.1. Лицевые счета в департаменте финансов открываются клиентам, включенным в сводный реестр распорядителей и получателей. Все банковские бюджетные счета клиентов должны быть закрыты.
2.2. Каждому клиенту для учета операций со средствами бюджета Волгограда может быть открыт только один лицевой счет соответствующего вида.
2.3. Лицевые счета регистрируются департаментом финансов в книге регистрации лицевых счетов. В книгу регистрации лицевых счетов заносятся следующие реквизиты:
дата открытия лицевого счета;
наименование клиента;
номер лицевого счета;
дата закрытия лицевого счета;
примечания (указывается дата переоформления лицевого счета в соответствии с пунктом 3.1 раздела 3 настоящего Положения, а также изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета).
В книге регистрации лицевых счетов открываются отдельные разделы, соответствующие кодам лицевых счетов, указанным в пункте 1.5 раздела 1 настоящего Положения. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями руководителя (его заместителя) департамента финансов и начальника отдела оперативно-кассового исполнения бюджета департамента финансов (далее - отдел ОКИБ) и гербовой печатью департамента финансов. Записи в книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются с санкции начальника отдела ОКИБ уполномоченным работником отдела ОКИБ.
2.4. Для открытия лицевого счета распорядителя главный распорядитель представляет в департамент финансов следующие документы по установленной форме:
заявление на открытие лицевого счета в двух экземплярах по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;
карточку образцов подписей, подписанную руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными лицами) главного распорядителя и скрепленную оттиском печати с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) главного распорядителя, по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению.
2.5. Для открытия лицевого счета получателя получателем в департамент финансов представляются следующие документы:
заявление на открытие лицевого счета в двух экземплярах по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению;
копия учредительного документа (прошнурованная и пронумерованная), заверенная учредителем или нотариально;
копия документа о государственной регистрации, заверенная учредителем или нотариально либо органом, осуществившим государственную регистрацию;
карточка образцов подписей в двух экземплярах, заверенная подписью руководителя (его заместителя) вышестоящей организации и оттиском гербовой печати вышестоящей организации или нотариально, по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению;
копия свидетельства налогового органа о постановке на учет, заверенная нотариально либо выдавшим его налоговым органом;
карточка регистрации электронно-цифровой подписи (далее - ЭЦП) по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению, если получатель будет участвовать в процессе обмена электронными документами;
договор на обслуживание лицевого счета в условиях обмена электронными документами по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению;
копия справки Государственного комитета Российской Федерации по статистике о присвоении кодов, заверенная получателем;
копии документов о регистрации в органах государственных внебюджетных фондов, заверенные получателем;
уведомление в письменной форме о закрытии банковских бюджетных счетов за подписью руководителя и главного бухгалтера получателя.
2.6. Департамент финансов в течение пяти рабочих дней после обращения клиента осуществляет проверку представленных клиентом документов, необходимых для открытия соответствующего лицевого счета, на их соответствие требованиям настоящего Положения, после чего осуществляет открытие лицевого счета либо возвращает документы клиенту с письменным обоснованием причины возврата. Открытие лицевого счета осуществляется по разрешительной надписи руководителя (его заместителя) департамента финансов на заявлении на открытие лицевого счета после проверки документов, представленных для открытия указанного лицевого счета начальником отдела ОКИБ и начальником юридического отдела департамента финансов.
Представленные документы хранятся в юридическом деле клиента (далее - юридическое дело). Юридическое дело оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится у уполномоченного приказом департамента финансов работника.
2.7. Клиенты обязаны в пятидневный срок после внесения изменений в документы, представленные ими для открытия лицевых счетов, сообщать в письменной форме департаменту финансов обо всех изменениях в указанных документах.
2.8. Карточка образцов подписей (далее - карточка), заверенная в установленном настоящим Положением порядке, представляется клиентами в департамент финансов в двух экземплярах. В случае заверения нотариусом карточки заверяется один ее экземпляр, второй принимается по разрешительной надписи начальника отдела ОКИБ после сличения образцов с нотариально заверенным экземпляром карточки.
2.9. Карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента, которому открывается лицевой счет. Если в штате нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем. В этом случае в графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский работник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой заявки нижестоящих считаются действительными при наличии на них одной первой подписи.
2.10. На каждом экземпляре карточки уполномоченный исполнитель департамента финансов указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и визирует карточку своей подписью.
2.11. Департамент финансов не требует предъявления доверенностей, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку, за исключением случаев, когда одновременно представляются карточки, подписанные разными лицами от имени руководителя и главного бухгалтера. В этом случае департамент финансов принимает к учету карточку, в которой полномочия подписавших ее лиц удостоверены главным (вышестоящим) распорядителем.
Право первой подписи принадлежит руководителю клиента, а также иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и (или) лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета.
2.12. Дополнительные экземпляры карточки могут быть истребованы от клиента, если это необходимо по условиям размещения отделов департамента финансов. Дополнительные экземпляры карточки заверяются начальником отдела ОКИБ после сличения с заверенными в установленном настоящим Положением порядке экземплярами карточки. Заверение вышестоящей организацией или нотариально дополнительных экземпляров карточки не требуется.
2.13. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном настоящим Положением порядке.
Если в новой карточке, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительное заверение у главного (вышестоящего) распорядителя такой карточки не требуется. Она принимается по разрешительной надписи начальника отдела ОКИБ после сверки им подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших карточку, с образцами их подписей на заменяемой карточке.
При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная карточка только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящей организацией или нотариально.
2.14. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта новая временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента и дополнительного заверения не требует.
Все первые экземпляры ранее представленных карточек хранятся в юридическом деле. Порядок и сроки хранения дополнительных экземпляров карточек, подлежащих замене, осуществляются в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
3. Порядок переоформления и закрытия лицевых счетов
3.1. При внесении главным распорядителем в сводный реестр распорядителей и получателей дополнений, связанных с изменением наименования распорядителя, получателя, не вызванного их реорганизацией и не связанного с изменением их подчиненности или организационно-правового статуса, распорядитель или получатель в течение пяти рабочих дней обязан представить в отдел ОКИБ копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем (вышестоящим распорядителем), а также заявление на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению 5 к настоящему Положению и карточку.
При изменении наименования главного распорядителя заверения копии документа об изменении его наименования не требуется.
Заявление на переоформление лицевого счета хранится в юридическом деле. Заявление может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту в департаменте финансов.
3.2. При ликвидации клиента в департамент финансов клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о ликвидации, или учредителем копия документа о ликвидации и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточка образцов подписей ликвидационной комиссии.
3.3. При передаче клиента (распорядителя, получателя) из ведения одного главного распорядителя в ведение другого главного распорядителя открытие ему соответствующего лицевого счета в департаменте финансов может быть произведено на основании заявления на открытие лицевого счета по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению и заверенной в установленном порядке карточки по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению после включения клиента (распорядителя, получателя) в сводный реестр распорядителей и получателей главным распорядителем, в ведение которого он передан.
В заявлении на открытие лицевого счета в поле "Приложения" вместо наименования отсутствующих документов, необходимых для открытия лицевого счета, указывается срок, в течение которого они должны быть представлены клиентом в департамент финансов.
При предъявлении клиентом в департамент финансов недостающих документов, необходимых для открытия лицевого счета, дополнительно представляется новое заявление на открытие лицевого счета по установленной форме, в поле "Приложения" которого указывается наименование прилагаемых документов.
3.4. Лицевые счета закрываются департаментом финансов:
по заявлению на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению 6 к настоящему Положению, представленному клиентом в связи с реорганизацией, изменением подчиненности главному распорядителю, завершением работы ликвидационной комиссии;
в связи с исключением распорядителя, получателя из сводного реестра распорядителей и получателей, а также в иных случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами органов местного самоуправления Волгограда.
3.5. Клиент при его реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) представляет в департамент финансов для закрытия лицевых счетов копию решения о реорганизации (кроме формы присоединения), принятого его учредителем либо иным уполномоченным на то учредительными документами органом.
При реорганизации клиента в форме присоединения к нему другого юридического лица клиент должен представить в департамент финансов, кроме копии решения его учредителей либо уполномоченного на то учредительными документами органа о реорганизации клиента, копию документа о внесении в единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица, заверенную в установленном порядке.
В случаях, установленных действующим законодательством Российской Федерации о реорганизации клиента в форме слияния, присоединения или преобразования, осуществляемой с согласия органов местного самоуправления Волгограда, в департамент финансов должна быть представлена копия документа о согласии вышеуказанных органов на такую реорганизацию.
В случаях, установленных действующим законодательством Российской Федерации о реорганизации клиента в форме его разделения или выделения из его состава одного или нескольких юридических лиц, осуществляемой по решению органов местного самоуправления Волгограда или по решению суда, в департамент финансов должна быть представлена копия документа вышеуказанных органов на такую реорганизацию.
3.6. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. Одновременно с заявлением в департамент финансов представляется копия выписки из единого государственного реестра юридических лиц о ликвидации юридического лица, заверенная в установленном порядке.
3.7. При закрытии лицевого счета клиента департамент финансов должен произвести с клиентом на дату закрытия лицевого счета сверку движения и остатков сумм доведенных лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования, поставленных на учет бюджетных обязательств, подлежащих оплате за счет средств бюджета Волгограда, кассового расхода бюджета Волгограда с начала финансового года по день закрытия счета включительно.
По результатам сверки руководители департамента финансов и главного распорядителя, получателя подписывают оформленные в двух экземплярах акт сверки операций по лицевому счету распорядителя средств бюджета Волгограда по форме согласно приложению 7 к настоящему Положению, акт сверки операций по лицевому счету получателя средств бюджета Волгограда по форме согласно приложению 8 к настоящему Положению. Первый экземпляр хранится у клиента, второй подшивается в юридическое дело.
При закрытии лицевого счета по завершении работы ликвидационной комиссии акт сверки операций по лицевому счету получателя средств бюджета Волгограда оформляется ликвидационной комиссией.
При закрытии лицевых счетов порядок передачи лимитов бюджетных обязательств, принятых денежных обязательств, объемов финансирования и кассовых расходов, остатков неиспользованных объемов финансирования осуществляется в порядке, установленном органами местного самоуправления Волгограда.
3.8. Департамент финансов не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета сообщает об этом клиенту извещением о закрытии лицевого счета по форме согласно приложению 9 к настоящему Положению.
Документы, необходимые для переоформления и закрытия лицевых счетов, в установленном настоящим Положением порядке хранятся в юридическом деле.
3.9. Приостановление операций по лицевым счетам производится в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации, в том числе:
непредставление в установленный срок отчетности и иных бухгалтерских и финансовых документов, связанных с использованием средств бюджета Волгограда;
непредставление в установленный срок главным распорядителем, распорядителем и получателем информации об источниках образования задолженности в разрезе показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации, по которым должны быть произведены расходы бюджета Волгограда по исполнению требований, содержащихся в исполнительных листах;
непредставление в департамент финансов в установленный срок главным распорядителем платежных документов для исполнения требований, содержащихся в исполнительных листах судебных органов, либо документов, отменяющих или приостанавливающих исполнение судебных решений;
нарушение порядка учета обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Волгограда;
незакрытие главным распорядителем, распорядителем и получателем бюджетных счетов, открытых ему в кредитных учреждениях.
3.10. Операции по лицевым счетам, открытым в департаменте финансов, могут быть приостановлены по решению руководителя департамента финансов.
3.11. Решение о приостановлении операций по лицевым счетам составляется в двух экземплярах, один из которых передается главному распорядителю, распорядителю и получателю с подтверждением даты его получения, а другой остается в департаменте финансов.
Отмена решения осуществляется на основании представленного в департамент финансов письменного обращения руководителя (заместителя руководителя) главного распорядителя, распорядителя и получателя путем совершения на указанном обращении разрешительной записи руководителя (заместителя руководителя) департамента финансов о возобновлении операций по лицевым счетам.
Обращение составляется в произвольной форме с указанием реквизитов лицевых счетов, необходимых для осуществления отмены, номера и даты решения о приостановлении операций по лицевым счетам. К обращению в обязательном порядке прилагаются документы, подтверждающие устранение нарушения действующего законодательства Российской Федерации.
4. Порядок ведения и отражения операций на лицевых счетах
Операции, отраженные на лицевых счетах, указанных в пункте 1.3 раздела 1 настоящего Положения, являются объектами бухгалтерского учета исполнения расходов бюджета Волгограда. Указанные операции производятся в валюте Российской Федерации на основании расчетно-денежных и иных документов департамента финансов.
Учет операций по исполнению расходов бюджета Волгограда на лицевых счетах осуществляется нарастающим итогом с начала финансового года.
4.1. Порядок ведения и отражения операций
на лицевых счетах главных распорядителей
4.1.1. На лицевом счете распорядителя, открытом главному распорядителю, единой суммой без разбивки по кодам бюджетной классификации расходов Российской Федерации отражаются и вводятся в автоматизированную систему казначейского исполнения бюджета Волгограда (далее - АЦК) департаментом финансов:
лимиты бюджетных обязательств текущего года;
распределенные лимиты бюджетных обязательств;
нераспределенный остаток лимитов бюджетных обязательств;
объем финансирования текущего года;
распределенный объем финансирования;
нераспределенный остаток объема финансирования.
4.1.2. Департамент финансов принимает решение о зачислении средств на лицевой счет главного распорядителя. При этом сумма финансирования отражается на лицевом счете распорядителя в день осуществления операции. На следующий день после совершения операции департамент финансов выдает главному распорядителю выписку из его лицевого счета распорядителя с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции.
4.1.3. Принятые к исполнению заявки нижестоящих главного распорядителя выполняются распоряжениями департамента финансов на перечисление средств, при этом суммы списаний отражаются по дебету лицевого счета распорядителя и по кредиту лицевого счета соответствующего подведомственного получателя.
4.2. Порядок ведения и отражения операций
на лицевых счетах получателей
4.2.1. На лицевом счете получателя в структуре показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации отражаются:
лимиты бюджетных обязательств текущего года;
поставленные на учет денежные обязательства, оплата которых осуществляется за счет средств бюджета Волгограда в текущем году;
остаток неиспользованных лимитов бюджетных обязательств;
кассовые расходы;
восстановление кассовых расходов;
объемы финансирования текущего года;
остаток неиспользованных объемов финансирования.
4.2.2. Департамент финансов производит отражение сумм перечисленного получателю финансирования на лицевом счете получателя в день осуществления операции.
4.2.3. Заявка нижестоящих исполняется платежным поручением департамента финансов на банковский счет контрагента (при финансировании наличных расходов средства оформляются чеком), указанный в заявке нижестоящих. Списание средств с лицевого счета получателя производится не позднее следующего операционного дня. При этом сумма списания отражается по дебету лицевого счета получателя и по кредиту счета департамента финансов. На следующий день после подтверждения совершения операций по лицевому счету получателя департамент финансов выдает выписку из лицевого счета получателя с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции.
4.2.4. Процедура осуществления кассового расхода за счет средств бюджета Волгограда состоит из передачи департаментом финансов в Управление Федерального казначейства по Волгоградской области (УФК по Волгоградской области) пакета электронных платежных документов, подготовленных на основании заявок нижестоящих, с отражением операций на лицевом счете.
4.2.5. Кассовые расходы осуществляются в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств и не могут превышать доведенных с начала финансового года объемов финансирования с учетом ранее осуществленных платежей и восстановленных кассовых расходов в текущем финансовом году по соответствующим показателям бюджетной классификации расходов Российской Федерации.
4.2.6. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя в процессе исполнения расходов бюджета Волгограда текущего финансового года, учитываются на лицевом счете получателя как восстановление кассового расхода с отражением по тем показателям бюджетной классификации расходов Российской Федерации, по которым был произведен кассовый расход, на основании платежного поручения дебитора.
Если в платежном поручении дебитора коды бюджетной классификации расходов Российской Федерации не проставлены, в течение десяти рабочих дней получателем может быть представлена заверенная подписями руководителя и главного бухгалтера получателя дополнительная информация в письменной форме о назначении платежа, на основании которой департамент финансов отражает поступившие суммы на лицевом счете получателя.
4.2.7. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, поступившие на лицевой счет получателя, не позднее трех дней со дня их отражения на лицевом счете получателя направляются платежными поручениями получателя в доход бюджета Волгограда.
Иные зачисленные на счет департамента финансов суммы, не относящиеся к средствам бюджета Волгограда, поступившие в адрес получателя, учитываются как невыясненные поступления и не позднее десяти рабочих дней со дня их зачисления подлежат возврату отправителю платежным поручением департамента финансов.
5. Учет операций на лицевом счете департамента финансов
Порядок учета на лицевом счете департамента финансов операций, связанных с представлением за счет средств бюджета Волгограда бюджетных ссуд (кредитов) юридическим лицам, устанавливается департаментом финансов.
6. Оформление расчетно-денежных документов
К расчетно-денежным документам применяются правила оформления документов в соответствии с инструкциями Банка России, Министерства финансов Российской Федерации и настоящим Положением.
6.1. Оформление расчетно-денежных документов
при осуществлении безналичных расчетов
Расчеты по безналичным операциям осуществляются платежными поручениями (далее - п/п) формы 0401060.
П/п формируются в департаменте финансов на основании заявок нижестоящих.
6.1.1. Заявки нижестоящих в условиях электронного и бумажного документооборота должны содержать следующие поля:
номер, число, месяц, год составления;
вид платежа;
общая сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью;
"ИНН" плательщика" - указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) получателя;
"КПП" плательщика" - указывается код причины поставки (далее - КПП) получателя;
"Наименование плательщика" - указывается сокращенное наименование (если есть) получателя;
"Сч. N" плательщика" - проставляется номер открытого в департаменте финансов лицевого счета получателя;
"Получатель" - указывается наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее ИНН, КПП, банковские реквизиты;
идентификатор платежа в случае уплаты налоговых и неналоговых платежей в отделения федерального казначейства;
вид операции;
очередность платежа;
"Назначение платежа" - указывается необходимая для исполнения бюджета Волгограда информация.
6.1.2. П/п в условиях электронного документооборота должны содержать следующие поля:
номер, число, месяц, год составления;
вид платежа;
общая сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью;
"ИНН" плательщика" - указывается ИНН получателя;
"КПП" плательщика" - указывается КПП получателя;
"Наименование плательщика" - указывается сокращенное наименование УФК по Волгоградской области, в скобках - сокращенные наименования департамента финансов и получателя;
"Сч. N" плательщика" - проставляется номер открытого в учреждении Банка России счет УФК по Волгоградской области;
"Получатель" - указывается наименование организации (предприятия), в адрес которой перечисляются средства, ее ИНН, КПП, банковские реквизиты;
идентификатор платежа - в случае уплаты налоговых и неналоговых платежей в отделения УФК по Волгоградской области;
вид операции;
очередность платежа;
"Назначение платежа" - перед текстовым указанием назначения платежа проставляется в скобках показатель бюджетной классификации расходов Российской Федерации и номер лицевого счета по коду 02, открытый департаменту финансов в УФК по Волгоградской области, затем иная необходимая для исполнения бюджета Волгограда информация.
6.1.3. При образовании в процессе исполнения расходов бюджета Волгограда текущего финансового года у получателя сумм возврата дебиторской задолженности получатель информирует дебитора о порядке заполнения п/п, в котором указываются:
в поле "ИНН" получателя" - значение ИНН получателя;
в поле "КПП" получателя" - значение КПП получателя;
в поле "Получатель" - сокращенное наименование УФК по Волгоградской области, в скобках - сокращенные наименования департамента финансов и получателя, а также номер лицевого счета департамента финансов по коду 02, открытого в УФК по Волгоградской области;
в поле "Сч. N" плательщика" - номер открытого в учреждении Банка России счета УФК по Волгоградской области;
в поле "Назначение платежа" - перед текстовым указанием назначения платежа в скобках проставляется показатель бюджетной классификации расходов Российской Федерации, по которой был произведен кассовый расход, а затем иная необходимая для исполнения бюджета Волгограда информация. При этом в п/п дебитора обязательно должна содержаться ссылка на номер и дату п/п клиента, на основании которого департамент финансов ранее осуществил данный платеж, либо указаны иные причины возврата средств.
6.1.4. Заявки нижестоящих на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации заполняются в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 ноября 2004 г. № 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации".
6.2. Оформление расчетно-денежных документов при
осуществлении расчетов наличными денежными средствами
Операции по обеспечению наличными денежными средствами получателей, лицевые счета которых открыты в департаменте финансов, а также по возврату ими наличных денежных средств осуществляются на расчетных счетах, которые открыты департаменту финансов и его территориальным управлениям для учета операций по обеспечению получателей наличными денежными средствами.
Расчеты наличными денежными средствами осуществляются департаментом финансов и его территориальными управлениями на основании кассовых заявок, заявок нижестоящих, заявок на получение наличных денежных средств, денежных чеков и оформляются через АЦК распоряжением на выдачу чеков.
6.2.1. Получатель наличных денежных средств за пять рабочих дней до начала квартала финансового года представляет в департамент финансов или его территориальное управление кассовую заявку на предстоящий квартал в одном экземпляре. Кассовые заявки заполняются по форме согласно приложению 10 к настоящему Положению.
6.2.2. В Заявке нижестоящих на получение наличных денежных средств:
в полях "Получатель" и "Банк получателя" проставляются реквизиты расчетных счетов департамента финансов или его территориального управления;
в поле "Назначение платежа" - фамилия, имя и отчество уполномоченного лица получателя, на которого будет выписан чек;
в поле "Вид операции" - "03" - кассовый документ;
в поле "Получение наличных" проставляется отметка;
в поле "Кассовый символ" - соответствующий символ выплаты.
6.2.3. Накануне дня получения наличных денежных средств получатель представляет в департамент финансов или его территориальное управление заполненную заявку на получение наличных денежных средств по форме согласно приложению 11 к настоящему Положению.
Заявка на получение наличных денежных средств оформляется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой на право первой и второй подписи, и оттиском его гербовой печати.
6.2.4. Одновременно с заявкой на получение наличных денежных средств получатель представляет в департамент финансов чековую книжку с заполненным денежным чеком (далее - чек).
Перед выдачей чековой книжки получателю уполномоченный работник отдела учета и отчетности департамента финансов проверяет наличие всех чеков в данной книжке и проставляет штампом на оборотной стороне каждого чека наименование получателя. При выдаче чековой книжки получателю допускается проставление на оборотной стороне каждого чека, включенного в чековую книжку, наименования получателя не только штампом, но и письменно.
На лицевой и оборотной стороне чека указывается полное или сокращенное наименование, расчетный счет для обеспечения получателей наличными денежными средствами департамента финансов или его территориального управления.
На оборотной стороне чека проставляются:
паспортные данные представителя получателя, на которого выписан чек;
полное или сокращенное наименование получателя;
назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах обслуживающего банка. Ответственность за достоверность проставленных в чеке символов несет получатель.
Подпись на корешке чека представителя получателя, на которого выписан чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой на право первой и второй подписи.
На лицевой и оборотной стороне принятого от получателя и проверенного уполномоченным работником департамента финансов чека ставятся гербовая печать и подписи лиц, включенных в карточку департамента финансов и представленную в обслуживающий банк. Кроме того, на лицевой стороне корешка чека также проставляются подписи лиц, включенных в карточку департамента финансов и представленную в обслуживающий банк, после чего чековая книжка возвращается получателю.
6.3. Оформление распорядительной заявки
Распорядительная заявка - реестр заявок нижестоящих, который формируется из заявок нижестоящих подведомственных получателей посредством АЦК.
Главным распорядителям запрещается вносить изменения в прошедшую проверку и заверенную распорядительную заявку на финансирование.
6.4. Оформление выписки из лицевого счета
Департамент финансов и его территориальные управления выдают клиентам выписки из лицевых счетов (далее - выписки) главного распорядителя, получателя и необходимые приложения по каждой записи с отметкой ответственного лица об исполнении.
6.4.1. В выписке главного распорядителя указываются показатели бюджетной классификации расходов Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции, и отражаются:
входящий на начало операционного дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования;
объемы финансирования, определенные департаментом финансов;
объемы финансирования, переданные главным распорядителем подведомственным получателям;
номера документов.
6.4.2. В выписке получателя указываются показатели бюджетной классификации расходов Российской Федерации, по которым в данный операционный день были совершены операции, и отражаются:
входящий на начало операционного дня и исходящий на конец операционного дня нераспределенные остатки финансирования;
объем финансирования, переданный главным распорядителем;
кассовый расход;
восстановление кассовых расходов;
номера расчетно-денежных и иных документов.
7. Организация документооборота
Организация документооборота в департаменте финансов и его территориальных управлениях устанавливается таким образом, чтобы обеспечить своевременное оформление платежных документов, расходных расписаний, мемориальных ордеров департамента финансов или его территориальных управлений и отражение содержащихся в них данных в бюджетном учете по исполнению бюджета Волгограда.
Для регулирования операционной нагрузки в департаменте финансов устанавливается график приема документов и утверждается распределение обязанностей между работниками департамента финансов по осуществлению учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда.
Прием заявок нижестоящих (распорядительных заявок) производится уполномоченным работником департамента финансов или его территориального управления в день их поступления в департамент финансов или его территориальное управление в течение первой половины рабочего дня (операционного дня) со всеми необходимыми документами. Если заявка нижестоящих по какой-либо причине не может быть принята к исполнению, то не позднее следующего операционного дня заявка нижестоящих возвращается клиенту с письменным обоснованием причин отказа в принятии его к исполнению. По разрешению руководителя департамента финансов или начальника территориального управления срок для проверки в порядке исключения может быть продлен до пяти дней (на операции с наличными денежными средствами не распространяется).
7.1. Порядок осуществления расчетов
в условиях бумажного документооборота
7.1.1. Заявка нижестоящих, составленная согласно подпунктам 6.1 или 6.2 раздела 6 настоящего Положения, действительна до момента отзыва ее клиентом или отказа ее департаментом финансов (его территориальным управлением, главным распорядителем).
Заявки нижестоящих выписываются с использованием технических средств в необходимом количестве экземпляров: при технической оснащенности получателей - в двух экземплярах, при отсутствии технической оснащенности (для финансируемых через распорядителя) подведомственных получателей - в трех экземплярах. Два экземпляра заявки нижестоящих оформляются подписями должностных лиц получателя и оттиском его гербовой печати (для финансируемых через распорядителя - дополнительно заверяются распорядителем) и представляются в департамент финансов или его территориальное управление.
Если дата заявки нижестоящих (распорядительной заявки, заявки на получение наличных денег) не соответствует дате фактического ее представления в департамент финансов или его территориальное управление более чем на один рабочий день, департамент финансов или его территориальное управление вправе потребовать от представителя получателя указать на втором экземпляре заявки нижестоящих (распорядительной заявки, заявки на получение наличных денег) дату ее фактического представления, заверенную подписью этого представителя.
7.1.2. Один экземпляр заявки нижестоящих с отметкой уполномоченного работника департамента финансов или его территориального управления после проверки заявки нижестоящих и всех необходимых первичных документов остается в департаменте финансов или его территориальном управлении для дальнейшего финансирования и прилагается к выписке из лицевого счета получателя средств, остающейся в документах операционного дня департамента финансов. Второй экземпляр заявки нижестоящих возвращается получателю и подшивается в документах получателя с первичной документацией, на которой ставится уполномоченным лицом департамента финансов или его территориального управления штамп "Проверено", и с выпиской из лицевого счета получателя с приложением документов, явившихся основанием для осуществления операции, с отметкой ответственного лица департамента финансов или его территориальных управлений об исполнении.
7.1.3. Распорядительная заявка, составленная согласно пункту 6.3 раздела 6 настоящего Положения, действительна до момента отзыва ее главным распорядителем или отказа ее департаментом финансов или его территориальным управлением.
Два экземпляра распорядительной заявки оформляются подписями руководителя, главного бухгалтера главного распорядителя и оттиском его гербовой печати, также указывается фамилия, имя, отчество исполнителя и номер контактного телефона. Один экземпляр распорядительной заявки с отметкой уполномоченного работника департамента финансов или его территориального управления остается в департаменте финансов или его территориальном управлении, второй возвращается получателю.
Распорядительная заявка главного распорядителя - администрации района Волгограда, представленная в департамент финансов на бумажном носителе, дополнительно оформляется подписью начальника территориального управления департамента финансов и оттиском гербовой печати соответствующего территориального управления.
Предварительный контроль заявок нижестоящих, включенных в распорядительную заявку главного распорядителя - администрации района Волгограда, осуществляют соответствующие территориальные управления департамента финансов.
7.1.4. Для получения наличных денег представителю получателя уполномоченным сотрудником отдела учета и отчетности департамента финансов или территориального управления выдается бесплатно денежная чековая книжка (далее - чековая книжка) под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по его заявлению по форме согласно приложению 12 к настоящему Положению. Ответственность за сохранность и учет полученных в департаменте финансов или его территориальных управлениях чековых книжек несет получатель.
Получатель возвращает в отдел учета и отчетности департамента финансов или его территориального управления чековые книжки с корешками использованных чеков, а также чековые книжки с оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в обслуживающий банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков в случае:
закрытия лицевого счета, открытого в департаменте финансов;
изменения наименования получателя;
закрытия или изменения номера счета, открытого департаменту финансов или его территориальному управлению в банке.
7.1.5. Для получения наличных денег на заработную плату получатели одновременно с представлением заявок нижестоящих на перечисление заработной платы представляют заявки нижестоящих на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации и справку о начислении заработной платы.
7.2. Порядок осуществления расчетов
в условиях электронного документооборота
7.2.1. Порядок осуществления расчетов в условиях электронного документооборота, права и обязанности сторон регламентируются настоящим Положением и регулируются договорами и дополнительными соглашениями к ним, заключаемыми департаментом финансов с клиентами.
7.2.2. Осуществление операций по лицевым счетам клиентов через АЦК происходит на основании заявок нижестоящих. Заявка нижестоящих, составленная в соответствии с подпунктами 6.1 или 6.2 раздела 6 настоящего Положения, действительна до момента отзыва ее клиентом или отказа ее департаментом финансов, его территориальными управлениями или главным распорядителем.
7.2.3. Заявка нижестоящих подписывается ЭЦП клиента.
7.3. Порядок документооборота в департаменте финансов
Руководитель департамента финансов и начальник территориального управления должностными обязанностями утверждают уполномоченных работников, ответственных за проверку оформления кассовых заявок, чеков, заявок на получение наличных денег, заявок нижестоящих и распорядительных заявок клиентов.
7.3.1. Полученные в обслуживающем банке (филиале банка) департаментом финансов или его территориальными управлениями чековые книжки являются документами строгой отчетности. Чековые книжки регистрируются уполномоченным работником отдела учета и отчетности департамента финансов в журнале учета бланков денежных чековых книжек, который должен быть прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера департамента финансов или его территориального управления и скреплен их гербовой печатью. Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник отдела учета и отчетности департамента финансов или его территориального управления, который под расписку передает по одной чековой книжке получателю.
Перед выдачей чековой книжки получателю уполномоченный работник отдела учета и отчетности департамента финансов проверяет наличие всех чеков в данной книжке и проставляет штампом или письменно на оборотной стороне каждого чека наименование получателя.
Ответственный работник отдела предварительного контроля департамента финансов или отдела предварительного контроля и оперативно-кассового исполнения бюджета территориального управления департамента финансов проверяет правильность заполнения заявки нижестоящих и заявки на получение наличных денег на соответствие:
подписей лиц образцам, имеющимся в карточке;
указанных в заявке нижестоящих и в заявке на получение наличных денег показателей бюджетной классификации расходов Российской Федерации содержанию операций;
наличия остатков лимитов бюджетных обязательств и объемов финансирования расходов на лицевом счете получателя по указанным в заявке нижестоящих и в заявке на получение наличных денег показателям бюджетной классификации расходов Российской Федерации.
Ответственный работник отдела ОКИБ или отдела предварительного контроля и оперативно-кассового исполнения бюджета территориального управления департамента финансов проверяет оформление представленного получателем чека (с корешком) на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью в представленном чеке, распоряжению на выдачу чеков и в заявке на получение наличных денег;
данных паспорта представителя получателя, указанных в чеке и в заявке на получение наличных денег;
представленного чека заявке на получение наличных денег в части проставленных в них серии, номера и даты чека;
подписей лиц, удостоверяющих подпись на корешке чека представителя получателя, на которого выписан чек, имеющимся образцам в карточке.
7.3.2. Принятые к исполнению чеки на выдачу наличных денег передаются в отдел учета и отчетности департамента финансов или его территориального управления для оформления подписями руководителя и главного бухгалтера (их заместителей) департамента финансов или его территориального управления и оттиском гербовой печати, после чего уполномоченному лицу получателя, указанному в чеке, чековая книжка возвращается.
7.3.3. После завершения положительной проверки поступивших заявок нижестоящих, распорядительных заявок как в электронном виде, так и на бумажном носителе, на основании распоряжения на перечисление средств с текущего счета, подготовленного исходя из сведений о свободном остатке средств на лицевом счете департамента финансов, ответственные работники департамента финансов готовят пакет электронных платежных документов на исполнение заявок нижестоящих в УФК по Волгоградской области, который заверяется ЭЦП.
7.3.4. На основании полученной выписки от УФК по Волгоградской области или от обслуживающего банка ответственные работники департамента финансов или его территориального управления готовят и выдают:
получателям - выписку из их лицевого счета с приложением необходимых документов (бюджетное поручение, уведомление о возврате средств, справка по расходам, распоряжение на возврат (отзыв) финансирования, п/п);
распорядителям - выписку из их лицевого счета распорядителя с приложением необходимых документов (выписка из лицевого счета подведомственного получателя).
7.3.5. В случае утери клиентом выписки или приложений к ней дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению произвольной формы с разрешения уполномоченного работника департамента финансов или его территориального управления.
Сообщения о неполучении выписок или приложений к ним клиенты обязаны направлять в департамент финансов или его территориальное управление в трехдневный срок со дня получения очередной выписки.
7.3.6. При обнаружении ошибочных учетных записей, произведенных департаментом финансов или его территориальными управлениями или клиентом в пределах текущего финансового года, исправительные записи осуществляются департаментом финансов или его территориальными управлениями на дату обнаружения ошибки с уведомлением клиента не позднее следующего дня после оформления исправительной записи.
8. Безопасность информации
8.1. Доступ к АЦК предоставляется главным распорядителям в пределах их собственной сметы и смет их подведомственных получателей.
--> примечание.
В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Постановление Администрации г. Волгограда № 46 издано 15.01.2003, а не 15.01.2005.
8.2. Руководители главных распорядителей, подключенных к АЦК, должны обеспечивать безопасность доступа к информации, содержащейся в автоматизированной системе АЦК, в соответствии с Постановлением администрации Волгограда от 15 января 2005 г. № 46 "О защите муниципальных информационных ресурсов".
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 1
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ЗАЯВЛЕНИЕ
на открытие лицевого счета
от "__" ______________ 200_ г.
Наименование клиента: __________________________________________________.
Наименование финансового органа: департамент финансов администрации
Волгограда.
Прошу открыть лицевой счет ______________________________________________
(вид лицевого счета распорядителя (получателя)
Приложения: _____________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________
Руководитель _____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_________________________________________________________________________
Отметка департамента финансов администрации Волгограда
---------------------¬
об открытии лицевого счета № ¦ ¦
L---------------------
Открыть лицевой счет распорядителя средств (получателя средств) РАЗРЕШАЮ
__________________________________________
(вид лицевого счета)
Руководитель ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Документы на открытие лицевого счета проверили:
Начальник отдела ОКИБ ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник юридического
отдела ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ____________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ___________ 200_ г.
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 2
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
КАРТОЧКА
----------------¬
образцов подписей и оттиска печати № ¦ ¦
L----------------
К лицевым счетам № _______________
от "__" ______________ 200_ г.
Наименование клиента: ____________________________________________
(полное и краткое в соответствии
с учредительными документами)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Юридический адрес: _______________________ Телефон: ______________
__________________________________________________________________
Главный распорядитель: ___________________________________________
Распорядитель: ___________________________________________________
Наименование финансового органа: департамент финансов
администрации Волгограда
Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи
платежных документов, и оттиска печати при совершении операции по
лицевому счету
Отметка вышестоящей организации
об удостоверении полномочий, подписей и оттиска печати
Руководитель _________ _____________________
(зам. руководителя) (подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
"__" __________ 200_ г.
Удостоверительная надпись
о засвидетельствовании подлинности подписей и оттиска печати
__________________________________________________________________
(город, село, поселок, район, край, область, республика)
__________________________________________________________________
(дата (число, месяц, год) прописью)
Я, ___________________________, нотариус _________________________
______________________________ _____________________________
(фамилия, имя, отчество) (наименование государственной
территориальной конторы или
нотариального округа)
свидетельствую подлинность подписей граждан ______________________
(фамилия, имя, отчество
подписавшего документ)
__________________________________________________________________
_________________________________________________________________,
которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ
установлена.
Зарегистрировано Взыскано госпошлины (по тарифу)
в реестре за № ________
_______________________________
Нотариус ___________________
(подпись)
М.П.
__________________________________________________________________
Отметка департамента финансов администрации Волгограда
Начальник отдела ОКИБ ____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 3
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
Данный абонент имеет право проставлять ЭЦП на документах,
отправляемых в департамент финансов администрации Волгограда или
его территориальные управления.
Достоверность приведенных данных подтверждаем.
Руководитель организации _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ______________ 200_ г.
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 4
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ДОГОВОР
на обслуживание лицевого счета получателя в условиях обмена
электронными документами № ________
Волгоград "__" _____________ 200_ г.
Департамент финансов администрации Волгограда (далее - департамент
финансов) в лице руководителя ___________________________________,
действующего на основании Положения о департаменте финансов
администрации Волгограда, утвержденного Постановлением
Волгоградского городского Совета народных депутатов и
администрации Волгограда от 12 июля 1999 г. № 58/679/861
"О создании департамента финансов администрации Волгограда",
с одной стороны, и ______________________________________________,
(наименование получателя)
именуемый в дальнейшем - Клиент, в лице _________________________,
(должность, фамилия, имя,
отчество)
действующего на основании _______________________________________,
(наименование документа)
с другой стороны, вместе именуемые - Стороны, заключили настоящий
договор о нижеследующем:
1. Предмет договора
Настоящий договор регулирует взаимоотношения, определяет права и обязанности департамента финансов и Клиента, возникающие в процессе обмена электронными документами (далее - ОЭД), и определяет порядок использования электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) при осуществлении операций по лицевым счетам Клиента через автоматизированную систему казначейского исполнения бюджета Волгограда (далее - автоматизированная система).
2. Основные положения
2.1. Стороны признают ЭЦП как вид аналога собственноручной подписи, обеспечивающий возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов (далее - ЭД) в рамках действующей системы ЭЦП, а также признают и считают бесспорной юридическую равноценность ЭД, заверенного ЭЦП, и его бумажного носителя.
2.2. Стороны устанавливают между собой порядок проведения расчетных операций в форме ОЭД, заверенными ЭЦП Сторон.
2.3. Стороны признают используемые ими по настоящему договору модули автоматизированной системы, предназначенные для обработки, бюджетного контроля, хранения, защиты и передачи информации, достаточными для обеспечения надежной, эффективной и безопасной работы.
2.4. Стороны признают используемую ими по настоящему договору систему защиты информации, которая обеспечивает контроль целостности ЭЦП, достаточной для защиты от несанкционированного доступа, а также подтверждения авторства и подлинности ЭД.
2.5. Автоматизированная система устанавливается у Клиента и может эксплуатироваться в режиме управления счетами (получение выписок, ЭД, реестров, отправка Клиентом ЭД и обмен информацией с департаментом финансов). В департаменте финансов устанавливается подсистема бюджетного контроля ЭД Клиента.
2.6. ЭД порождает обязательства Сторон по настоящему договору, если он надлежащим образом оформлен передающей Стороной, подписан ЭЦП, передан по автоматизированной системе, а принимающей Стороной получен, проверен и принят к исполнению. Свидетельством того, что ЭД принят к исполнению, является соответствующее изменение его статуса в автоматизированной системе у Клиента.
2.7. Стороны должны уведомить друг друга о фактах неполучения ЭД в день его отправки.
2.8. Если по какой-либо причине Клиент не может своевременно доставить ЭД в департамент финансов по автоматизированной системе, то эти документы, соответствующим образом оформленные на бумаге, должны быть доставлены курьером.
2.9. Клиент согласует с департаментом финансов количество и кандидатуры лиц (владельцев ЭЦП), имеющих право подписи ЭД.
2.10. Каждая Сторона несет полную ответственность за сохранение в тайне своих конфиденциальных ключей ЭЦП и действия своего персонала.
2.11. При возникновении подозрений на угрозу несанкционированного доступа к расчетам Стороны обязуются до выяснения обстоятельств произошедшего немедленно прекратить прием ЭД с ЭЦП и связаться друг с другом. Угрозой несанкционированного доступа считается также появление поврежденных документов.
2.12. Стороны обязуются немедленно любым доступным способом информировать друг друга о возникновении угрозы несанкционированного доступа в следующих случаях:
утеря ключевой дискеты или подозрение в ее копировании;
любые кадровые перестановки внутри организации, затрагивающие лиц, связанных с системой ОЭД.
2.13. Стороны должны хранить подписанные реестры ЭД, а также сами ЭД в течение пяти лет.
2.14. Каждая Сторона обязана за собственный счет поддерживать в рабочем состоянии свои программно-технические средства, используемые при проведении электронных расчетов, в соответствии с настоящим договором.
3. Права и обязанности сторон
3.1. Департамент финансов обязуется:
3.1.1. Предоставить Клиенту программные средства в составе подсистем автоматизированной системы, необходимые для осуществления ОЭД и использования ЭЦП, в течение 10 дней с момента заключения настоящего договора и хранить эталонные экземпляры программного обеспечения.
3.1.2. Осуществлять операции по лицевым счетам Клиента на основании ЭД Клиента, поступивших по автоматизированной системе, в порядке, предусмотренном Положением о порядке открытия и ведения департаментом финансов администрации Волгограда лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда, утвержденным Постановлением главы Волгограда от 7 июля 2006 г. № 1388 "О переходе исполнения бюджета Волгограда на кассовое обслуживание в Управление Федерального казначейства по Волгоградской области".
3.1.3. Хранить ЭД и служебные электронные сообщения для Клиента на своем пункте связи в течение не менее трех календарных месяцев.
3.1.4. Выдавать Клиенту выписки из лицевого счета (счетов) на следующий день после подтверждения совершения операций по ним.
3.1.5. Контролировать правильность реквизитов на ЭД Клиента.
3.1.6. Не принимать неправильно оформленные ЭД Клиента к исполнению.
3.1.7. Обеспечить конфиденциальность информации об электронных расчетах, проводимых в соответствии с настоящим договором.
3.1.8. Консультировать Клиента по вопросам работы в сети электронных расчетов автоматизированной системы, относящимся к его компетенции.
3.2. Клиент обязуется:
3.2.1. Контролировать правильность заполнения полей ЭД.
3.2.2. Получать и хранить посланные для него ЭД и служебные электронные сообщения в течение трех календарных месяцев. Неполученные в срок сообщения не сохраняются.
3.2.3. При расторжении договора уничтожить все принадлежащие ему конфиденциальные данные и все программное обеспечение (исполняемые и вспомогательные файлы) автоматизированной системы, относящиеся к настоящему договору, и не передавать их третьим лицам.
3.2.4. В случае компрометации ключевой информации немедленно прекратить работу со скомпрометированными ключами ЭЦП и известить о случившемся департамент финансов.
4. Ответственность сторон
4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
4.2. Стороны не несут ответственность за задержки, сбои и другие недостатки в исполнении обязательств по настоящему договору в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажор), включая, но не ограничиваясь, стихийные бедствия, военные действия, забастовки, отключения подачи электроэнергии, законодательные и правительственные ограничения и запрещения.
4.3. Каждая Сторона не несет ответственности за убытки, понесенные другой Стороной не по вине первой в результате использования автоматизированной системы, в том числе при исполнении ошибочных ЭД, если эти документы надлежащим образом одной Стороной оформлены и переданы, а другой Стороной получены, проверены и признаны верными.
4.4. Департамент финансов не несет ответственности за правомерность и правильность надлежащим образом оформленной Клиентом операции по расходу с лицевого счета Клиента, а также за убытки, понесенные Клиентом вследствие отказов и несвоевременных действий лиц, в пользу которых осуществляется расчетная операция по поручению Клиента.
4.5. Любая из Сторон несет ответственность за ущерб, возникший независимо от причин, вследствие передачи третьим лицам своих ключевых материалов, используемых для защиты информации.
4.6. В случае компрометации конфиденциального ключа ЭЦП ответственность за любые последствия, наступившие вследствие несвоевременного оповещения департамента финансов, возлагается на владельца ЭЦП (участника ОЭД).
5. Рассмотрение конфликтных ситуаций
5.1. Определение конфликтной ситуации:
5.1.1. Одна из Сторон оспаривает авторство ЭД.
5.1.2. Одна из Сторон оспаривает подлинность ЭД.
5.1.3. Одна из Сторон оспаривает факт получения или отправки ЭД.
5.2. При возникновении конфликтной ситуации, связанной с использованием ЭЦП, Сторона - инициатор спора в течение трех дней с момента, когда ей стало известно о нарушении ее интересов, обязана направить другой Стороне письмо с подробным изложением обстоятельств произошедшего и предложить создать комиссию по разрешению конфликтных ситуаций (далее - комиссия). В состав комиссии входит равное число представителей от каждой Стороны (до пяти человек, включая представителей службы безопасности, юридической и иных служб), а также в случае необходимости - независимые эксперты. Члены комиссии от каждой Стороны назначаются приказами каждой Стороны. В случае привлечения независимых экспертов эксперт считается назначенным только при согласии обеих Сторон. Дата сбора комиссии должна быть определена не позднее семи дней с момента отправки предложения о создании комиссии.
5.3. Для работы комиссии представляются следующие материалы:
5.3.1. Оспариваемый ЭД.
5.3.2. Копия ЭД из архива отправившей ЭД Стороны.
5.3.3. Проверочная часть ключа ЭЦП, с помощью которого была осуществлена подпись спорного ЭД.
5.3.4. Рабочая и эталонная копии базы публичных ключей ЭЦП, с помощью которых осуществлялась проверка спорного ЭД.
5.3.5. Рабочая копия программного обеспечения, на котором осуществлялась подпись спорного ЭД.
5.3.6. Протоколы и электронные журналы рабочих мест, на которых производилась или могла производиться обработка спорного ЭД.
5.4. Стороны способствуют работе комиссии и не допускают отказа от представления необходимых документов. Стороны обязаны предоставить комиссии возможность ознакомиться с условиями и порядком работы автоматизированных рабочих мест, на которых осуществляется ЭЦП ЭД.
5.5. Работа комиссии проводится на территории департамента финансов с использованием его средств вычислительной техники и эталонных версий системного и прикладного программного обеспечения.
5.6. По итогам работы комиссии составляется акт, в котором в обязательном порядке отражаются:
состав комиссии;
установленные обстоятельства, приведшие к оспариванию ЭД;
порядок действий членов комиссии;
выводы по установлению подлинности оспариваемого документа и вины Сторон.
5.7. Акт подписывается всеми членами комиссии и является обязательным для исполнения Сторонами. Члены комиссии, несогласные с требованиями большинства, подписывают акт с возражениями, которые прикладываются к акту.
5.8. Стороны признают решения комиссии, оформленные актом, и обязуются добровольно исполнять решения комиссии по указанным вопросам в установленные в них сроки.
5.9. В случае если предложение о создании комиссии оставлено другой Стороной без ответа, либо Сторона отказывается от участия в работе комиссии, либо в процессе работы комиссии чинились препятствия, не позволившие ей составить надлежащий акт, заинтересованная Сторона составляет акт в одностороннем порядке с указанием причины последнего. В указанном акте фиксируются обстоятельства, позволяющие сделать вывод о том, что оспариваемый ЭД является подлинным, либо формируется вывод об обратном. Указанный акт направляется другой Стороне для сведения.
5.10. В случае если Сторона, подлинность исходящего ЭД которой оспаривается, не в состоянии представить какие-либо из указанных в пункте 5.3 раздела 5 настоящего договора материалов, спор считается разрешенным в пользу другой Стороны.
5.11. При представлении всех необходимых материалов Сторонами ответственными специалистами департамента финансов в присутствии остальных членов комиссии производится проверка ЭЦП исходящего и входящего ЭД с использованием эталонного программного обеспечения ЭЦП, установленного на средствах вычислительной техники департамента финансов. В случае если будет получен одинаковый результат для входящего и исходящего ЭД, комиссия выносит однозначное решение об истинности или неистинности ЭЦП, а следовательно, и о подлинности ЭД.
5.12. В случае если результаты проверки для входящего и исходящего ЭД отличаются друг от друга, ответственными специалистами департамента финансов осуществляется экспертиза используемого Сторонами программного обеспечения непосредственно на рабочих местах, а также входящей и исходящей копии ЭД с целью установления участка искажения информации. Истинным признается ЭД той Стороны, результат проверки ЭЦП которой совпал с эталонным, и искажения системного и рабочего программного обеспечения, а также базы публичных ключей ЭЦП не обнаружено.
5.13. Авторство ЭД считается установленным, если процедура проверки ЭЦП ЭД на эталонном программном обеспечении прошла успешно. Сторона, оспаривающая свое авторство ЭД, по результатам проверки может принять решение об имевшем место случае компрометации личного ключа ЭЦП.
5.14. В случае если при разрешении конфликтной ситуации Стороны не согласились с заключением комиссии, они могут передать возникший между ними спор, связанный с применением ЭЦП, на рассмотрение арбитражного суда в установленном порядке.
6. Срок действия договора
6.1. Настоящий договор вступает в силу с момента подписания его обеими Сторонами и действует до ________________ 200_ года.
6.2. Договор может быть расторгнут по инициативе Сторон с предупреждением другой Стороны в десятидневный срок.
6.3. Договор считается пролонгированным на очередные _____ лет, если не менее чем за один месяц до истечения срока действия настоящего договора ни одна из Сторон не заявит в установленном порядке о его расторжении.
6.4. Все изменения настоящего договора производятся по соглашению Сторон и действительны в том случае, если они составлены в письменной форме и имеют собственноручные подписи обеих Сторон.
6.5. Договор составляется в двух экземплярах, каждый из которых является подлинным и имеет одинаковую юридическую силу. Один экземпляр находится у департамента финансов, другой - у Клиента.
7. Юридические адреса сторон
Департамент финансов Клиент
администрации Волгограда
______________________________ _________________________________
(наименование)
______________________________ _________________________________
______________________________ _________________________________
(юридический адрес) (юридический адрес, ИНН, телефон)
Руководитель Руководитель получателя
_____________________ (Ф.И.О.) _____________________ (Ф.И.О.)
(подпись) (подпись)
М.П. М.П.
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 5
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ЗАЯВЛЕНИЕ
---------------¬
на переоформление лицевого счета № ¦ ¦
L---------------
от "__" ___________ 200_ г.
Наименование клиента: ___________________________________________.
Наименование финансового органа: департамент финансов
администрации Волгограда.
Вид лицевого счета: _____________________________________________.
(распорядителя, получателя бюджета)
Причина переоформления: __________________________________
------¬
Основание для переоформления ______________________ Номер ¦ ¦
(наименование документа) +-----+
___________________________________________________ Дата ¦ ¦
L------
Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета
на следующие:
Наименование клиента: ___________________________________________.
Вид лицевого счета: _____________________________________________.
(распорядителя, получателя средств бюджета)
Руководитель ____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
__________________________________________________________________
Отметка департамента финансов администрации Волгограда
о переоформлении лицевого счета
Руководитель ____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
оперативно-кассового
исполнения бюджета ____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _______________ ____________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ________________ 200_ г.
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 6
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ЗАЯВЛЕНИЕ
-------------¬
на закрытие лицевого счета № ¦ ¦
L-------------
от "__" ____________ 200_ г.
Наименование клиента: ___________________________________________.
Главный распорядитель: __________________________________________.
Распорядитель: __________________________________________________.
Наименование финансового органа: департамент финансов
администрации Волгограда.
Прошу закрыть лицевой счет _______________________________________
(вид лицевого счета распорядителя
(получателя) средств бюджета)
в связи с ________________________________________________________
(указать причину)
Приложения: ______________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Банковские реквизиты для перечисления средств,
поступивших после закрытия счета:
------T-----------------------T---------T------------------------¬
¦Номер¦ Наименование банка ¦ БИК ¦ Корреспондентский счет ¦
¦счета¦(кредитной организации)¦ ¦ банка (кредитной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ организации) ¦
+-----+-----------------------+---------+------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+-----------------------+---------+------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-----------------------+---------+-------------------------
Руководитель ____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
__________________________________________________________________
Отметка департамента финансов администрации Волгограда
----------------¬
о закрытии лицевого счета № ¦ ¦
L----------------
Руководитель ____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Начальник отдела
оперативно-кассового
исполнения бюджета ____________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 7
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ
Руководитель клиента Руководитель департамента финансов
администрации Волгограда
______________ _____________________ _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ______________ 200_ г. "__" ______________ 200_ г.
АКТ
сверки операций по лицевому счету распорядителя средств бюджета Волгограда № _________
"__" ______________ 200_ г.
Наименование финансового органа: департамент финансов администрации Волгограда
Главный распорядитель: ________________________________________________________
Главный бухгалтер Начальник отдела
главного оперативно-кассового
распорядителя _________ ____________ исполнения бюджета _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Начальник отдела
социальной сферы и
органов управления _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Начальник отдела
отраслей городского
хозяйства _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" ______________ 200_ г. "__" ______________ 200_ г.
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 8
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
УТВЕРЖДАЮ УТВЕРЖДАЮ
Руководитель клиента Руководитель департамента финансов
администрации Волгограда
______________ _____________________ _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" ______________ 200_ г. "__" ______________ 200_ г.
АКТ
сверки операций по лицевому счету получателя средств бюджета Волгограда № ________
"__" ______________ 200_ г.
Наименование финансового органа: департамент финансов администрации Волгограда.
Главный бухгалтер Начальник отдела
получателя _________ ____________ оперативно-кассового
(подпись) (расшифровка исполнения бюджета _________ ____________
подписи) (подпись) (расшифровка
подписи)
Начальник отдела
социальной сферы
органов управления _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Начальник отдела
отраслей городского
хозяйства _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
Начальник отдела
учета и отчетности _________ ____________
(подпись) (расшифровка
подписи)
"__" ______________ 200_ г. "__" ______________ 200_ г.
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 9
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
Руководителю ___________________________________
ИЗВЕЩЕНИЕ
о закрытии лицевого счета
Департамент финансов администрации Волгограда сообщает, что
главному распорядителю (получателю) бюджетных средств ______________
____________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя бюджетных средств) (получателя)
с "__" _________ 200_ г. закрывается лицевой счет № _________.
Начальник отдела
оперативно-кассового
исполнения бюджета ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" ____________ 200_ г.
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 10
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
КАССОВАЯ ЗАЯВКА от "__" ______________ 200_ г.
на ____ квартал 200_ г.
на получение наличных денег со счета департамента финансов
администрации Волгограда
(территориального управления) _____________________________
в банке ___________________________________________________
Наименование клиента: ____________________________________.
Номер лицевого счета клиента: ____________________________.
Единица измерения: рубль.
Наличные деньги в сумме ________, сумма прописью ______________________.
Направление использования наличных денежных средств
Руководитель ____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ____________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 11
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ЗАЯВКА № ___________
на получение наличных денежных средств со счета департамента
финансов администрации Волгограда (территориального управления) __
__________________________________________________________________
в банке __________________________________________________________
от "__" ______________ 200_ г.
Наименование клиента: ____________________________________________
Номер лицевого счета клиента: ____________________________________
Единица измерения: рубль.
Наличные деньги в сумме ______________ на основании денежного чека
серия ____________ номер ___________________ дата ________________
доверяем получить работнику ______________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
__________________________________________________________________
Документ, удостоверяющий личность: паспорт серии _______ № _______
выдан ______________________________ "__" ________________ 200_ г.
(кем выдан)
Договор о полной материальной ответственности № ________
от "__" __________ 200_ г.
Подпись доверенного лица ___________________________ удостоверяем.
Полноту перечисления причитающихся платежей в бюджеты всех уровней
и государственные фонды подтверждаем.
Руководитель ______________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
Главный бухгалтер ______________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
оборотная сторона
Серия ____________ номер ___________________ дата ________________
Направление использования наличных денежных средств по денежному
чеку
Приложение 12
к Положению о порядке
открытия и ведения
департаментом финансов
администрации Волгограда
лицевых счетов для учета
операций по исполнению
расходов бюджета Волгограда,
утвержденному Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
------------¬
ЗАЯВЛЕНИЕ № ¦ ¦
L------------
на получение денежных чековых книжек
от "__" ___________ 200_ г.
Наименование клиента: ________________________________________________________
Наименование финансового органа: департамент финансов администрации Волгограда
------------¬
Просим выдать денежные чековые книжки в количестве _________ шт. ¦ ¦
(прописью) L------------
------------¬
Количество листов в денежной чековой книжке (шт.) ¦ ¦
L------------
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения
помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику
______________________________________________________________________________
(должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий личность, _____________________________ № __________,
(наименование документа)
выдан ________________________________________________________________________
Подпись доверенного лица __________________________________ удостоверяем.
Руководитель ___________ _______________________
М.П. (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
______________________________________________________________________________
Отметка департамента финансов администрации Волгограда
о выдаче денежных чековых книжек
------------¬
------------¬
------------¬
серии ¦ ¦ с № ¦ ¦ по № ¦ ¦
L------------ L------------ L------------
Руководитель ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ___________ _________ _______________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
"__" _____________ 200_ г.
Департамент финансов
администрации Волгоград
Утвержден
Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ПОРЯДОК
ВЕДЕНИЯ СВОДНОГО РЕЕСТРА ГЛАВНЫХ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ,
РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ И ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ВОЛГОГРАДА
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан с учетом положений Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 4 июля 2005 г. № 83н "Об утверждении Порядка ведения Сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета" и устанавливает порядок ведения сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда и внесения изменений в него.
1.2. В настоящем Порядке применяются следующие понятия:
реестр распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда по главному распорядителю средств бюджета Волгограда (далее - реестр распорядителей и получателей) - структурированный перечень, включающий сведения о главном распорядителе средств бюджета Волгограда (далее - главный распорядитель) и обо всех находящихся в его ведении распорядителях средств бюджета Волгограда (далее - распорядитель) и получателях средств бюджета Волгограда (далее - получатель);
сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда (далее - сводный реестр распорядителей и получателей) - структурированный перечень, включающий сведения обо всех главных распорядителях, распорядителях и получателях.
1.3. Сводный реестр распорядителей и получателей ведется департаментом финансов администрации Волгограда (департамент финансов) в целях централизованного учета главных распорядителей, распорядителей и получателей и создания информационной базы для обеспечения кассового исполнения бюджета Волгограда.
1.4. Сводный реестр распорядителей и получателей предназначен для использования департаментом финансов, главными распорядителями, распорядителями при обеспечении кассового исполнения бюджета Волгограда.
1.5. Включение главных распорядителей, распорядителей и получателей в сводный реестр распорядителей и получателей является необходимым условием открытия им соответствующих лицевых счетов в департаменте финансов.
При включении главных распорядителей, распорядителей и получателей в сводный реестр распорядителей и получателей департаментом финансов им присваивается код по сводному реестру распорядителей и получателей, при этом главным распорядителям, распорядителям и получателям присваивается один код вне зависимости от открытия им соответствующих лицевых счетов.
1.6. Формирование и ведение сводного реестра распорядителей и получателей осуществляется департаментом финансов на основании установленных настоящим Порядком документов.
1.7. Доведение сводного реестра распорядителей и получателей, а также изменений к нему до главных распорядителей осуществляется департаментом финансов.
2. Содержание и структура сводного реестра
распорядителей и получателей
2.1. Сводный реестр распорядителей и получателей, который ведется департаментом финансов, содержит сведения обо всех главных распорядителях, распорядителях и получателях, которые когда-либо были включены в сводный реестр распорядителей и получателей.
Сводный реестр распорядителей и получателей содержит следующие реквизиты главных распорядителей, распорядителей и получателей:
2.1.1. Код по сводному реестру распорядителей и получателей.
2.1.2. Полное наименование.
2.1.3. Краткое наименование, а при отсутствии в учредительных документах главных распорядителей, распорядителей и получателей краткого наименования в реквизите "Краткое наименование" указывается полное наименование главных распорядителей, распорядителей и получателей.
2.1.4. Код административной подчиненности - код главного распорядителя, в ведении которого находятся распорядители и получатели в соответствии с бюджетом Волгограда на очередной финансовый год.
Для распорядителей и получателей, не находящихся в ведении главных распорядителей, код административной подчиненности принимается равным 000 (три нуля).
2.1.5. Код формы собственности по Общероссийскому классификатору форм собственности (далее - код по ОКФС).
2.1.6. Код организационно-правовой формы по Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (далее - код по ОКОПФ).
2.2. Реквизиты главных распорядителей, распорядителей и получателей, указанные в подпунктах 2.1.2, 2.1.3, 2.1.5 и 2.1.6 пункта 2.1 настоящего раздела, в сводном реестре распорядителей и получателей должны соответствовать учредительным документам и документам о государственной регистрации соответствующих главных распорядителей, распорядителей и получателей.
3. Формирование сводного реестра распорядителей
и получателей на очередной финансовый год
3.1. Департамент финансов в течение пяти рабочих дней после принятия бюджета Волгограда во втором чтении направляет главным распорядителям реестр распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда по главному распорядителю на очередной финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
3.2. Главные распорядители при необходимости внесения изменений в реестр распорядителей и получателей в течение трех рабочих дней после получения реестра распорядителей и получателей от департамента финансов формируют и представляют в департамент финансов заявки на включение, исключение, изменение реквизитов главного распорядителя, распорядителя и получателя в сводном реестре распорядителей и получателей по формам согласно приложениям 2 - 4 к настоящему Порядку.
3.3. Департамент финансов в течение трех рабочих дней после получения заявок на включение, исключение, изменение реквизитов главного распорядителя, распорядителя и получателя в сводном реестре распорядителей и получателей формирует сводный реестр распорядителей и получателей на очередной финансовый год и доводит до главного распорядителя уточненный реестр распорядителей и получателей по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку с отметкой "Уточненный".
4. Внесение изменений в сводный реестр распорядителей
и получателей в течение очередного финансового года
4.1. Главные распорядители для включения главного распорядителя, распорядителей и получателей в сводный реестр распорядителей и получателей представляют в департамент финансов заявку на включение главного распорядителя, распорядителя и получателя в сводный реестр распорядителей и получателей по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.
Департамент финансов присваивает главному распорядителю, распорядителю и получателю код по сводному реестру распорядителей и получателей, осуществляет включение в сводный реестр распорядителей и получателей и открытие главному распорядителю, распорядителю и получателю соответствующих лицевых счетов в порядке, установленном Положением о порядке открытия и ведения департаментом финансов администрации Волгограда лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда, утвержденным Постановлением главы Волгограда от 7 июля 2006 г. № 1388 "О переходе исполнения бюджета Волгограда на кассовое обслуживание в Управление Федерального казначейства по Волгоградской области", направляет главному распорядителю извещение о включении главного распорядителя, распорядителя и получателя в сводный реестр распорядителей и получателей по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.
4.2. Главные распорядители для исключения главного распорядителя, распорядителей и получателей из сводного реестра распорядителей и получателей представляют в департамент финансов заявку на исключение главного распорядителя, распорядителя и получателя из сводного реестра распорядителей и получателей по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.
После предварительного исключения главного распорядителя, распорядителя и получателя из сводного реестра распорядителей и получателей департамент финансов осуществляет закрытие соответствующих лицевых счетов главного распорядителя, распорядителя и получателя в порядке, установленном Положением о порядке открытия и ведения департаментом финансов администрации Волгограда лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов бюджета Волгограда, утвержденным Постановлением главы Волгограда от 7 июля 2006 г. № 1388 "О переходе исполнения бюджета Волгограда на кассовое обслуживание в Управление Федерального казначейства по Волгоградской области".
После закрытия соответствующих лицевых счетов главного распорядителя, распорядителя и получателя департамент финансов исключает главного распорядителя, распорядителя и получателя из сводного реестра распорядителей и получателей и направляет главному распорядителю извещение об исключении главного распорядителя, распорядителя и получателя из сводного реестра распорядителей и получателей по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку.
4.3. Главные распорядители для изменения отдельных реквизитов главного распорядителя, распорядителей и получателей в сводном реестре распорядителей и получателей представляют в департамент финансов заявку на изменение реквизитов главного распорядителя, распорядителя и получателя в сводном реестре распорядителей и получателей по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку.
Департамент финансов осуществляет внесение изменений в реквизиты главного распорядителя, распорядителя и получателя в сводном реестре распорядителей и получателей и направляет главному распорядителю извещение об изменении реквизитов главного распорядителя, распорядителя и получателя в сводном реестре распорядителей и получателей по форме согласно приложению 7 к настоящему Порядку.
4.5. Заявки на включение, исключение, изменение реквизитов главного распорядителя, распорядителя и получателя в сводном реестре распорядителей и получателей по формам согласно приложениям 2 - 4 к настоящему Порядку подлежат возврату департаментом финансов главным распорядителям без исполнения в случаях их оформления с указанием не всех или неверных реквизитов.
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 1
к Порядку ведения
сводного реестра
главных распорядителей,
распорядителей и
получателей средств
бюджета Волгограда,
утвержденному
Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
РЕЕСТР
распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда по главному распорядителю
средств бюджета Волгограда на 200_ г.
от "__" ___________ 200_ г.
Наименование главного распорядителя
средств бюджета Волгограда _____________________________________________________________________________
* Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 2
к Порядку ведения
сводного реестра
главных распорядителей,
распорядителей и
получателей средств
бюджета Волгограда,
утвержденному
Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ЗАЯВКА № __________*/__________**
на включение главного распорядителя, распорядителя и получателя средств бюджета
Волгограда в сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей
средств бюджета Волгограда на 200_ г.
от "__" ____________ 200_ г.
Наименование главного распорядителя средств бюджета Волгограда ________________________________
____________ * - код ГРБС по ППП
____________ ** - порядковый номер заявки
СРРПБС *** - сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств
бюджета Волгограда (графа 2 заполняется в случае, если ГРБС, РБС или ПБС уже был
когда-либо включен в СРРПБС)
Руководитель ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель ______________ ___________ _____________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
Департамент финансов
администрации Волгограда
Приложение 3
к Порядку ведения
сводного реестра
главных распорядителей,
распорядителей и
получателей средств
бюджета Волгограда,
утвержденному
Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ЗАЯВКА _____*/_____**
на исключение главного распорядителя, распорядителя и получателя
средств бюджета Волгограда из сводного реестра главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда на 200_ г.
от "__" ____________ 200_ г.
Наименование главного распорядителя средств бюджета Волгограда ____________
_______ * - код ГРБС по ППП
_______ ** - порядковый номер заявки
СРРПБС *** - сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и
получателей средств бюджета Волгограда
Приложение 4
к Порядку ведения
сводного реестра
главных распорядителей,
распорядителей и
получателей средств
бюджета Волгограда,
утвержденному
Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ЗАЯВКА № _____*/_____**
на изменение реквизитов главного распорядителя, распорядителя и получателя
средств бюджета Волгограда в сводном реестре главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда на 200_ г.
от "__" ____________ 200_ г.
Наименование главного распорядителя средств бюджета Волгограда _____________________
_______ * - код ГРБС по ППП
_______ ** - порядковый номер заявки
СРРПБС *** - сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей
средств бюджета Волгограда
Приложение 5
к Порядку ведения
сводного реестра
главных распорядителей,
распорядителей и
получателей средств
бюджета Волгограда,
утвержденному
Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ИЗВЕЩЕНИЕ № _________
о включении главного распорядителя, распорядителя и получателя средств бюджета Волгограда
в сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета
Волгограда на 200_ г.
от "__" ____________ 200_ г.
Кому ____________________________________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств бюджета Волгограда)
Приложение 6
к Порядку ведения
сводного реестра
главных распорядителей,
распорядителей и
получателей средств
бюджета Волгограда,
утвержденному
Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ИЗВЕЩЕНИЕ № __________
об исключении главного распорядителя, распорядителя и получателя
средств бюджета Волгограда из сводного реестра главных распорядителей,
распорядителей и получателей средств бюджета Волгограда на 200_ г.
от "__" _______________ 200_ г.
Кому _______________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств бюджета Волгограда)
Приложение 7
к Порядку ведения
сводного реестра
главных распорядителей,
распорядителей и
получателей средств
бюджета Волгограда,
утвержденному
Постановлением
главы Волгограда
от 7 июля 2006 г. № 1388
ИЗВЕЩЕНИЕ № _________
об изменении реквизитов главного распорядителя, распорядителя
и получателя средств бюджета Волгограда в сводном реестре главных
распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета
Волгограда на 200_ г.
от "__" _______________ 200_ г.
Кому _______________________________________________________________________
(наименование главного распорядителя средств бюджета Волгограда)
